GBH Registreret Revisionsaktieselskab M.D. Madsensvej 13 Postboks 99 3450 Allerød Telefon 48 14 38 00 Telefax 48 14 38 30 Mail gbh@gbh.dk Web www.gbh.dk CVR. nr. 17 61 04 30 REVISION & RÅDGIVNING A/S B - KO APS RANTZAUSGADE 37 A, 2200 KØBENHAVN N CVR.NR. 29 97 77 98 ÅRSRAPPORT 1. MAJ 2015-30. APRIL 2016 9. REGNSKABSÅR Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 28. oktober 2016. dirigent Poul Erik Bermann
Side 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Påtegninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors erklæringer Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Ledelsesberetning Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Noter 2 3 4 5 6-7 8 9-10 11-12
Side 2 LEDELSESPÅTEGNING Ledelsen har aflagt årsrapport for 2015/16 for B - KO ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt kravene i selskabets vedtægter. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Selskabet opfylder årsregnskabslovens betingelser for fritagelse for revision. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 24. oktober 2016 i direktionen direktør Poul Erik Bermann
Side 3 REVISORS ERKLÆRING OM OPSTILLING AF ÅRSRAPPORT Til den daglige ledelse i B - KO ApS Vi har opstillet årsrapporten for B - KO ApS for regnskabsåret 1. maj 2015 30. april 2016 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsrapporten omfatter ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsrapporten i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsrapporten samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsrapporten, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsrapporten. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Allerød, den 24. oktober 2016 GBH REVISION & RÅDGIVNING REGISTRERET REVISIONSAKTIESELSKAB CVR-NR. 17 61 04 30 Per Bering registreret revisor medlem af FSR - danske revisorer
Side 4 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet B - KO ApS Rantzausgade 37 A 2200 København N CVR. nr.: 29 97 77 98 Hjemsteds kommune: København Regnskabsperiodens startdato: 1. maj 2015 Regnskabsperiodens slutdato: 30. april 2016 Foregående regnskabsperiodes startdato: 1. maj 2014 Foregående regnskabsperiodes slutdato: 30. april 2015 Direktion Revisor Pengeinstitut Direktør Poul Erik Bermann GBH Revision & Rådgivning Registreret Revisionsaktieselskab M. D. Madsensvej 13 3450 Allerød Danske Bank
Side 5 LEDELSESBERETNING FOR 2015/16 Hovedaktivitet Selskabets aktivitet består i lighed med tidligere år primært af at drive konsulentvirksomhed. Samt salg af hjertestartere og kunst. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Ledelsen vurderer, at resultatet for regnskabsåret 2015/16 har været tilfredsstillende. Selskabet har i årets løb haft fejlslagne forsøg med salg af hjertestartere. Herudover er der afholdt udgifter til senere udgivelse af en bog. Ledelsen forventer et mindre, men tilfredsstillende resultat for næste år. Selskabets likviditet har været meget stram som følge af et væsentligt underskud i tidligere regnskabsår. Det er ledelsens forventning, at selskabet ved driftindskud og egen indtjening kan reetablere egenkapitalen. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra regnskabsårets afslutning og frem til i dag ikke indtrådt væsentlige forhold, som vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling, som den fremgår af årsrapporten.
Side 6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for B - KO ApS for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som foregående år. Selskabet har valgt at anvende Årsregnskabslovens 32 ved at sammendrage visse regnskabsposter og benævne disse bruttofortjeneste. De væsentligste indregnings- og målingsprincipper er følgende: Resultatopgørelsen Nettoomsætning Salg af konsulentydelser m.v. indregnes som nettoomsætning, når ydelsen er solgt (salgsmetoden). Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger, herunder renter og realiserede samt urealiserede kursreguleringer, indregnes i resultatopgørelsen med de beløb der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets skattepligtige indkomst samt forskydning i udskudt skat og eventuelle reguleringer fra tidligere års skatter indregnes i resultatopgørelsen. Forventet skat er opgjort på baggrund af årets resultat før skat reguleret med ikke skattepligtige indtægter og udgifter. Den forventede skat er beregnet på baggrund af acontoskatteordningen. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Den erhvervede patenrettighed måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Patentrettigheder afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år.
Side 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere. Der foretages nedskrivning på ukurante, herunder langsomt omsættelige varer. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsessomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for medgåede materialer, direkte løn og direkte produktionsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver indeholder afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, med fradrag af skattemæssige underskud. Ved negativ udskudt skat vil den udskudte skat blive aktiveret, såfremt det vurderes, at selskabet i de kommende år vil kunne udnytte den negative udskudte skat. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22% for aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat samt en skattesats på 22% for udskudt skat. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes til dagsværdi (kursværdi) på balancedagen. Kursreguleringer indregnes over resultatopgørelsen.
Side 8 RESULTATOPGØRELSE FOR ÅRET 2015/16 2014/15 Noter Kr. 1.000 BRUTTOFORTJENESTE 18.055-166 3 Personaleomkostninger 0-59 4 Afskrivninger 0-11 DRIFTSRESULTAT 18.055-236 Andre finansielle indtægter 1.693 6 Andre finansielle omkostninger -4.167-14 RESULTAT FØR SKAT 15.581-244 5 Skat af årets resultat 0 0 ÅRETS RESULTAT 15.581-244 Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret 0 0 Overført til næste år 15.581-244 RESULTATDISPONERING I ALT 15.581-244
Side 9 BALANCE PR. 30. APRIL 2016 A K T I V E R 30.4.2015 Noter Kr. 1.000 Patenter 0 0 Immaterielle anlægsaktiver 0 0 ANLÆGSAKTIVER 0 0 Fremstillede varer og handelsvarer 10.000 10 Varebeholdninger 10.000 10 Tilgodehavende selskabsskat 22.000 7 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 30.047 49 Periodeafgrænsningsposter 0 10 2 Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse 31.178 0 Andre tilgodehavende 10.000 0 Tilgodehavender 93.225 66 Likvide beholdninger 32.207 50 OMSÆTNINGSAKTIVER 135.432 126 AKTIVER 135.432 126
Side 10 BALANCE PR. 30. APRIL 2016 P A S S I V E R 30.4.2015 Noter Kr. 1.000 Virksomhedskapital 125.000 125 6 Overført resultat -567.297-583 EGENKAPITAL -442.297-458 Leverandører af varer og tjenesteydelser 179.326 228 Selskabsskat, kortfristet 21.229 21 Anden gæld 377.174 335 Kortfristede gældsforpligtelser 577.729 584 GÆLDSFORPLIGTELSER 577.729 584 PASSIVER 135.432 126 1 Usikkerhed om fortsat drift 7 Eventualposter m.v.
Side 11 NOTER 1 Usikkerhed om fortsat drift Selskabets likviditet har været meget stram som følge af et væsentligt underskud i tidligere regnskabsår. Det er ledelsens forventning, at selskabet ved driftindskud og egen indtjening kan reetablere egenkapitalen. 2014/15 Kr. 1.000 2 Ulovligt lån til kapitalejere Tilgodehavende pr. 30.4.2016 181.178 0 Hensat til tab -150.000 0 Lånet er forrentet i årets løb med 10,05%. 31.178 0 3 Personaleomkostninger Lønninger 0 57 Andre omkostninger til social sikring 0 2 0 59 4 Afskrivninger Patenter 0 11 0 11 5 Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 0 0 Udskudt skat 1.5.2015 0 0 Udskudt skat 30.4.2016 0 0 0 0
Side 12 NOTER 6 Egenkapital Virksomheds- Overført kapital resultat I alt Egenkapital 1.5.2015 125.000-582.878-457.878 Overført af årets resultat 0 15.581 15.581 Egenkapital 30.4.2016 125.000-567.297-442.297 Virksomhedskapitalen har været uændret kr. 125.000 de seneste 5 år 7 Eventualposter m.v. Ingen.