Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Tværkajen 5 Postboks 10 5100 Odense C Telefon 63 14 66 00 Telefax 63 14 66 12 www.deloitte.dk Ole Maare ApS CVR-nr. 15255846 Årsrapport 2012 Godkendt på selskabets generalforsamling den 31.05.2013. Dirigent Navn: Ole Maare Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Ole Maare ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for 2012 10 Balance pr. 31.12.2012 11 Egenkapitalopgørelse for 2012 13 Noter 14 lapetersen/17.06.2013-14:42/w.2.0.3/mstc_e Excel BC 2013 16/E.2.0.2
Vir ksomhedsoplysninger Ole Maare ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Ole Maare ApS Slotsgade 21, 2. sal 5100 Odense C CVR-nr.: 15255846 Hjemsted: Odense Regnskabsår: 01.01.2012-31.12.2012 Direktion Ole Maare, direktør Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Tværkajen 5 5100 Odense C
Ledelsespåtegning Ole Maare ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2012-31.12.2012 for Ole Maare ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2012 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2012-31.12.2012. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den 31.05.2013 Direktion Ole Maare direktør
Ole Maare ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Ole Maare ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Ole Maare ApS for regnskabsåret 01.01.2012-31.12.2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2012-31.12.2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Selskabet har i strid med selskabsloven ydet lån til en anpartshaver, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet.
Ole Maare ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 31.05.2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Henning Jensen statsautoriseret revisor Allan Dydensborg Madsen statsautoriseret revisor
Ole Maare ApS 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabet driver rådgivnings- og konsulentvirksomhed samt udlejning af erhvervsejendomme. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat på 45 t.kr anses for tilfredsstillende. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Ole Maare ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Ejendomsomkostninger Ejendomsomkostninger omfatter omkostninger, der er medgået til drift af virksomhedens ejendomsportefølje i regnskabsåret, herunder reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, ejendomsskatter og el, vand og varme, der ikke er opkrævet direkte hos lejerne.
Ole Maare ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte associerede virksomheders resultat efter eliminering af interne avancer og tab. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder består af renteomkostninger mv. fra gæld til tilknyttede virksomheder. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder måles til kostpris. Kapitalandelene nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
Ole Maare ApS 8 Anvendt regnskabspraksis Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele omfatter børsnoterede værdipapirer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede værdipapir, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen samt unoterede værdipapirer, der måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives denne til lavere værdi. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter i form af prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, der svarer til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris. Dette betyder, at forskellen mellem provenuet ved lånoptagelsen og den nominelle værdi, der skal tilbagebetales, indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden som en finansiel omkostning ved anvendelse af den effektive rentes metode. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Ole Maare ApS 9 Anvendt regnskabspraksis Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.
Resultatopgørelse for 2012 Ole Maare ApS 10 Resultatopgørelse for 2012 Note 2012 2011 t. Nettoomsætning 270.000 160 Andre eksterne omkostninger (47.720) (72) Ejendomsomkostninger (8.082) (8) Driftsresultat 214.198 80 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 2.520 752 Andre finansielle indtægter 1 23.071 135 Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder 0 (48) Andre finansielle omkostninger (182.078) (184) Resultat af ordinære aktiviteter før skat 57.711 735 Skat af ordinært resultat 2 (12.414) 5 Årets resultat 45.297 740 Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret indregnet under egenkapitalen 0 750 Overført resultat 45.297 (10) 45.297 740
Balance pr. 31.12.2012 Ole Maare ApS 11 Balance pr. 31.12.2012 Note 2012 2011 t. Grunde og bygninger 907.197 907 Materielle anlægsaktiver 3 907.197 907 Kapitalandele i associerede virksomheder 500.000 500 Andre værdipapirer og kapitalandele 60.500 61 Finansielle anlægsaktiver 4 560.500 561 Anlægsaktiver 1.467.697 1.468 Andre tilgodehavender 93.068 1.869 Tilgodehavende selskabsskat 0 26 Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse 5 214.674 1.210 Tilgodehavender 307.742 3.105 Andre værdipapirer og kapitalandele 151.137 227 Værdipapirer og kapitalandele 151.137 227 Likvide beholdninger 9.046 8 Omsætningsaktiver 467.925 3.340 Aktiver 1.935.622 4.808
Ole Maare ApS 12 Balance pr. 31.12.2012 Note 2012 2011 t. Virksomhedskapital 210.000 210 Reserve for opskrivninger 183.260 183 Overført overskud eller underskud 48.954 5 Forslag til udbytte for regnskabsåret 0 750 Egenkapital 442.214 1.148 Udskudt skat 56.598 56 Hensatte forpligtelser 56.598 56 Gæld til realkreditinstitutter 611.000 611 Langfristede gældsforpligtelser 6 611.000 611 Bankgæld 509.096 1.496 Gæld til tilknyttede virksomheder 0 1.224 Skyldig selskabsskat 22.084 0 Anden gæld 7 294.630 273 Kortfristede gældsforpligtelser 825.810 2.993 Gældsforpligtelser 1.436.810 3.604 Passiver 1.935.622 4.808 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8
Egenkapitalopgørelse for 2012 Ole Maare ApS 13 Egenkapitalopgørelse for 2012 Virksomhedskapital Reserve for opskrivninger Overført overskud eller underskud Forslag til udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital primo 210.000 183.260 3.657 750.000 1.146.917 Udbetalt udbytte 0 0 0 (750.000) (750.000) Årets resultat 0 0 45.297 0 45.297 Egenkapital ultimo 210.000 183.260 48.954 0 442.214
Noter Ole Maare ApS 14 Noter 2012 2011 t. 1. Andre finansielle indtægter Renteindtægter i øvrigt 23.071 131 Øvrige finansielle indtægter 0 4 23.071 135 2012 2011 t. 2. Skat af ordinært resultat Aktuel skat 14.714 0 Ændring af udskudt skat 452 (5) Regulering vedrørende tidligere år (2.752) 0 12.414 (5) 3. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 662.850 Kostpris ultimo 662.850 Grunde og bygninger Opskrivninger primo 244.347 Opskrivninger ultimo 244.347 Regnskabsmæssig værdi ultimo 907.197 Kapitalandele i associerede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele 4. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo 500.000 60.500 Kostpris ultimo 500.000 60.500 Regnskabsmæssig værdi ultimo 500.000 60.500 5. Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse ### Tilgodehavender hos ledelsen forrentes med en årlig rente svarende til den officielle udlånsrente, som pr. 01.07.2012 udgør 0,45% med tillæg af 7% samt 2% ved forsinket betaling. Renten bliver 9,45%, som tilskrives ultimo året.
Ole Maare ApS 15 Noter Restgæld efter 5 år 2012 6. Langfristede gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter 583.938 583.938 2012 2011 t. 7. Anden gæld Moms og afgifter 37.130 19 Andre skyldige omkostninger 257.500 254 294.630 273 8. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ### Prioritetsgæld er sikret ved pant i ejendomme. Den regnskabsmæssige værdi af pantsatte ejendomme udgør 907 t. Andre værdipapirer til kursværdi er stillet til rådighed for bankmellemværender. Til sikkerhed for bankgæld er depotkonto stillet til sikkerhed. Denne har på balancedagen en værdi på 9 t. Som sikkerhed for bankmellemværender for Maare Advokataktieselskab A/S, MSM Holding Advokatanpartsselskab samt Ole Maare ApS er udstedt ejerpantebrev stort 500 t. samt stort 400 t. i grunde og bygninger. Sikkerhedsstillelser over for dattervirksomheder og tilknyttede virksomheder Til sikkerhed for bankmellemværender har selskabet stillet solidarisk selvskyldnerkaution for Ejendomsaktieselskabet af 8. november 2006 stort 6.300 t. Til sikkerhed for bankmellemværender har selskabet stillet solidarisk selvskyldnerkaution for Nordfynsejendomsselskab stort 2.023 t.