Dansk Revision Korsør godkendt revisionsaktieselskab Jens Baggesens Gade 35 DK-4220 Korsør korsoer@danskrevision.dk www.danskrevision.dk Telefon: +45 58 58 18 00 Telefax: +45 58 37 30 23 CVR: DK 29 91 98 01 Bank: 2204 7558 952 975 Haveforeningen Fægangskolonien Fægangen 18 4180 Sorø Årsrapport 1. oktober 2016-30. juni 2017 (omfatter 9. måneder, omlægningsåret) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den 27. september 2017 Dirigent
Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 7 Aktiver 8 Passiver 9 Noter 10 1
Foreningsoplysninger Selskab Haveforeningen Fægangskolonien Fægangen 18 4180 Sorø Hjemstedskommune: Regnskabsperiode: Sorø 1. oktober 2016-30. juni 2017 (omlægningsåret) Hovedaktivitet Foreningens formål er ifølge vedtægterne, at drive haveforening. Pengeinstitut Sparekassen Sjælland Storgade 26 A 4180 Sorø Revisor Dansk Revision Slagelse Godkendt revisionsaktieselskab Ndr. Ringgade 74 4200 Slagelse 2
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for 1. oktober 2016-30. juni 2017 for Haveforeningen Fægangskolonien. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2017 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2016-30. juni 2017. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Sorø, den 10. september 2017 Bestyrelsen: Helle Myland Jacobsen Merete Kleist Kirsten Uldall Formand Sekretær Kasserer Nanna Strand Olsen Majbritt Sultana Søren Helqvist Medlem Medlem Medlem 3
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet Til ledelsen i Haveforeningen Fægangskolonien Vi har opstillet årsregnskabet for Haveforeningen Fægangskolonien for regnskabsåret 1. oktober 2016-30. juni 2017 på grundlag af virksomhedens bogføring og øvrige oplysninger, som foreningens ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere virksomhedens ejer med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Haveforeningens Fægangskoloniens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, virksomhedens ejer har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Slagelse, 10. september 2017 Dansk Revision Slagelse Godkendt revisionsaktieselskab, CVR-nr. 29919801 Christian Fuglsbjerg Partner, Registreret revisor 4
Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Regnskabsperioden er omlagt til at løbe fra 1. juli til 30. juni og første regnskabsperiode omhandler 9 måneder i omlægningsåret 1. oktober 2016 til 30. juni 2017. Samligningstal omfatter 12 måneder. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration, mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger m.v. Balancen Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 5
Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under passiver, omfatter afholdte indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår. 6
2016/17 2015/16 Note Resultatopgørelse DKK 1.000 DKK Perioden 1. oktober - 30. juni 1 Nettoomsætning 161.100 188 2 Andre eksterne omkostninger -92.084-141 3 Finansielle indtægter 218 0 4 Finansielle omkostninger -748-2 Årets resultat 68.486 45 Forslag til resultatdisponering: Overført resultat 68.486 45 Resultatdisponering i alt 68.486 45 7
2016/17 2015/16 Note Balance DKK 1.000 DKK Aktiver pr. 30. september Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 0 0 Tilgodehavender 0 0 5 Likvide beholdninger 501.238 362 Omsætningsaktiver i alt 501.238 362 Aktiver i alt 501.238 362 8
2016/17 2015/16 Note Balance DKK 1.000 DKK Passiver pr. 30. september 6 Egenkapital i alt 173.788 106 7 Anden gæld 22.700 33 8 Periodeafgrænsningsposter mv. 304.750 223 Kortfristede gældsforpligtelser 327.450 256 Gælds forpligtelser i alt 327.450 256 Passiver i alt 501.238 362 9 Eventualforpligtelser 10 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9
2016/17 2015/16 Noter DKK 1.000 DKK 1 Nettoomsætning Kontingenter 144.000 153 Have afgifter opkrævet 1.350 2 Frikontingent gamle bestyrelse (1/102016 til 31/32017) 6.750 11 Gebyr salg af haver (kr. 500) 9.000 7 Andre indtægter - reguleringer 0 15 Nettoomsætning i alt 161.100 188 2 Andre eksterne omkostninger Direkte omkostninger Sorø kommune, leje 9 måneder 26.718 34 Forsikringer 0 0 Vand (Modtaget retur) - 1/42016 til 31/32017-13.181 25 Vand april kvartal 2017 4.361 0 Hækkeklipning 9.000 6 Diverse løbende reparationer VVS m.v. 30.253 10 Administrationsomkostninger Kontorartikler 4.081 2 Domain Webhotel 487 3 Bestyrelse- og havemøder 0 5 Julefrokost bestyrelsen 0 1 Frikontingent ledelse (1/102016 til 31/32017) 6.750 11 Småanskaffelser 0 8 Havesælger 0 1 Omkostningsdækning ledelse 0 7 Sekretær arbejde 0 1 Generalforsamling 650 1 Havevandring 139 0 Gaver og blomster 0 1 Telefonpenge 769 0 Porto 258 3 Revisorhonorar 9.375 10 Regnskabsmæssig assistance (ekstraordinært) 4.688 0 Advokatudgifter 6.586 0 Hundevagt 0 12 Kontingenter 1.150 1 Transport, togbillet 0 0 Netto differencer - registreret 0-1 Andre eksterne omkostninger i alt 92.084 141 10
2016/17 2015/16 Noter DKK 1.000 DKK 3 Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter 218 0 Finansielle indtægter i alt 218 0 4 Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 748 2 Finansielle omkostninger i alt 748 2 5 Likvide beholdninger Kasse 57 1 Sparekassen Sjælland 054120766 349.181 237 Sparekassen Sjælland 054120749 152.000 124 Likvide beholdninger i alt 501.238 362 6 Egenkapital Saldo primo 105.302 60 Årets resultat 68.486 45 Egenkapital i alt 173.788 105 7 Anden gæld Gæld solgt have 0 16 Skyldig jordleje 3 måneder. 8.000 16 Skyldige omkostninger 14.700 0 Skyldig fejlagtig indbetaling 0 2 Anden gæld i alt 22.700 34 8 Periodeafgrænsningsposter Deposita haver opgjort til 154.000 129 Forudbetalt leje (1/7 til 31/3) - 9 måneder. 150.750 94 Periodeafgrænsningsposter i alt 304.750 223 9 Eventualforpligtelser Ingen. 11
2016/17 2015/16 Noter DKK 1.000 DKK 10 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen 12