Tlf.: 39 15 52 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab koebenhavn@bdo.dk Havneholmen 29 www.bdo.dk DK-1561 København V CVR-nr. 20 22 26 7020222670 DON T HOLDING APS FREDERIKSBERG ALLÉ 7, 1621 KØBENHAVN V ÅRSRAPPORT Års 2014/15 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 5. januar 2016 Turgut Firat CVR-NR. 32 67 31 98
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Erklæringer Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab 1. oktober 2014-30. september 2015 Anvendt regnskabspraksis... 6-8 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10-11 Noter... 12-13 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Don T Holding ApS Frederiksberg Allé 7 1621 København V CVR-nr.: 32 67 31 98 32673198 Hjemsted: København Regnskabsår: 1. oktober 2014-30. september 2015 E Direktion Turgut Firat Revisor BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 1561 København V
3 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. oktober 2014-30. september 2015 for Don T Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2014-30. september 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 5. januar 2016 Direktion Turgut Firat
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejeren i Don T Holding ApS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG AF ÅRSREGNSKABET Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Don T Holding ApS for regnskabsåret 1. oktober 2014-30. september 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2014-30. september 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 5. januar 2016 05-01-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, CVR-nr. 20 22 26 70 2022 Carsten Madsen Statsautoriseret revisor
5 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandel i datterselskab, samt drift og udlejning af investeringsejendomme. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Don T Holding ApS for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse Reg B. Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Generelt Huslejeindtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Eksterne omkostninger omfatter ejendomsomkostninger og administration. Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder I selskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af associerede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme omfatter investering i grunde og bygninger med formål at opnå afkast af den investerede kapital i form af løbende driftsafkast og kapitalgevinst ved videresalg. Investeringsejendomme indregnes til kostpris med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Investeringsejendomme afskrives lineært over en brugstid på 50 år, med en scrapværdi på 50 % Efterfølgende omkostninger tillægges anskaffelsessummen på investeringsejendommene, når det er sandsynligt, at afholdelsen vil medføre fremtidige økonomiske fordele for virksomheden. Andre omkostninger til reparation og vedligeholdelse indregnes i resultatopgørelsen ved afholdelsen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i associerede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække de associerede virksomheders underbalance. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
9 RESULTATOPGØRELSE 1. OKTOBER - 30. SEPTEMBER Note 2014/15 2013/14 kr. kr. RESULTAT AF KAPITALANDELE I DATTER- OG ASSOCIEREDE VIRKSOMHEDER... 2.255.158 1.865.040 Huslejeindtægter... 85.800 85.801 Ejendommens driftsomkostning... -46.557-88.772 Eksterne omkostninger... -11.573-10.000 Af- og nedskrivninger... -6.704-6.704 DRIFTSRESULTAT... 2.276.124 1.845.365 Andre finansielle indtægter... 1 3.525 13.835 Andre finansielle omkostninger... 2-5.387-6.013 RESULTAT FØR SKAT... 2.274.262 1.853.187 Skat af årets resultat... 3-4.947 2.734 ÅRETS RESULTAT... 2.269.315 1.855.921 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Foreslået udbytte for regnskabsåret... 99.800 98.400 Henlæggelser til reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode... 255.156 1.865.040 Overført resultat... 1.914.359-107.519 I ALT... 2.269.315 1.855.921
10 BALANCE 30. SEPTEMBER AKTIVER Note 2015 2014 kr. kr. Investeringsejendom... 656.992 663.696 Materielle anlægsaktiver... 4 656.992 663.696 Kapitalandele i associerede virksomheder... 21.763.041 21.326.230 Finansielle anlægsaktiver... 5 21.763.041 21.326.230 ANLÆGSAKTIVER... 22.420.033 21.989.926 Udskudte skatteaktiver... 6.267 11.214 Tilgodehavender... 6.267 11.214 Likvider... 5.179.441 3.271.002 OMSÆTNINGSAKTIVER... 5.185.708 3.282.216 AKTIVER... 27.605.741 25.272.142
11 BALANCE 30. SEPTEMBER PASSIVER Note 2015 2014 kr. kr. Selskabskapital... 125.000 125.000 Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode... 3.763.041 3.326.231 Overført overskud... 23.265.941 21.351.582 Forslag til udbytte... 99.800 98.400 EGENKAPITAL... 6 27.253.782 24.901.213 Gæld til realkreditinstitutter... 341.000 341.000 Langfristede gældsforpligtelser... 7 341.000 341.000 Anden gæld... 10.959 29.929 Kortfristede gældsforpligtelser... 10.959 29.929 GÆLDSFORPLIGTELSER... 351.959 370.929 PASSIVER... 27.605.741 25.272.142 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8
12 NOTER 2014/15 2013/14 Note kr. kr. Andre finansielle indtægter 1 Finansielle indtægter i øvrigt... 3.525 13.835 3.525 13.835 Andre finansielle omkostninger 2 Finansielle omkostninger i øvrigt... 5.387 6.013 5.387 6.013 Skat af årets resultat 3 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 0 170 Regulering af udskudt skat... 4.489-2.904 Regulering af udskudt skat som følge af ændret skattesats... 458 0 4.947-2.734 Materielle anlægsaktiver 4 Investeringsejendom Kostpris 1. oktober 2014... 670.400 Kostpris 30. september 2015... 670.400 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2014... 6.704 Årets afskrivninger... 6.704 Af- og nedskrivninger 30. september 2015... 13.408 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2015... 656.992 Finansielle anlægsaktiver 5 Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. oktober 2014... 18.000.000 Kostpris 30. september 2015... 18.000.000 Opskrivninger 1. oktober 2014... 3.326.230 Udbytte... -2.000.000 Årets resultat... 2.255.157 Andre reguleringer... 181.654 Opskrivninger 30. september 2015... 3.763.041 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2015... 21.763.041
13 NOTER Note Kapitalandele i associerede virksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Stemme- og ejerandel Hotel Sct. Thomas ApS... 43.526.081 4.510.315 50 % Egenkapital 6 Selskabskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. oktober 2014... 125.000 3.326.231 21.351.582 98.400 24.901.213 Betalt udbytte... -98.400-98.400 Øvrige egenkapitalbevægelser... 181.654 181.654 Forslag til årets resultatdisponering... 255.156 1.914.359 99.800 2.269.315 Egenkapital 30. september 2015... 125.000 3.763.041 23.265.941 99.800 27.253.782 Langfristede gældsforpligtelser 7 1/10 2014 30/9 2015 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Gæld til realkreditinstitutter... 341.000 341.000 0 341.000 341.000 341.000 0 341.000 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Selskabet har realkreditpantebreve for i alt t.kr. 341 med sikkerhed i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30.09.2015 andrager t.kr. 657.