Tlf.: 63 12 71 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab odense@bdo.dk Fælledvej 1 www.bdo.dk DK-5000 Odense C CVR-nr. 20 22 26 7020222670 REFSVINDINGE BRYGGERI APS NYBORGVEJ 80, REFSVINDINGE, 5853 ØRBÆK ÅRSRAPPORT Års 1. JULI 2016-30. JUNI 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 6. november 2017 John R. Juul Rasmussen CVR-NR. 27 90 84 70
2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 3 Erklæringer Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors erklæringer... 5-6 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab 1. juli 2016-30. juni 2017 Resultatopgørelse... 8 Balance... 9-10 Noter... 11-12 Anvendt regnskabspraksis... 13-15 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Refsvindinge Bryggeri ApS Nyborgvej 80 Refsvindinge 5853 Ørbæk E CVR-nr.: 27 90 84 70 27908470 Stiftet: 8. juni 2004 Hjemsted: Nyborg Kommune Regnskabsår: 1. juli 2016-30. juni 2017 1. Direktion John Rasmus Juul Rasmussen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fælledvej 1 5000 Odense C Pengeinstitut Danske Bank, Erhvervscenter Fyn Flakhaven 1 5000 Odense C
4 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2016-30. juni 2017 for Refsvindinge Bryggeri ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2016-30. juni 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Refsvindinge, den 31. oktober 2017 3 Direktion: John Rasmus Juul Rasmussen
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejeren i Refsvindinge Bryggeri ApS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG AF ÅRSREGNSKABET Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Refsvindinge Bryggeri ApS for regnskabsåret 1. juli 2016-30. juni 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2016-30. juni 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER ERKLÆRING I HENHOLD TIL ANDEN LOVGIVNING OG ØVRIG REGULERING Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Odense, den 31. oktober 2017 31-10-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr. 20 22 26 70 2022 Lars Ove Hansen Statsautoriseret revisor Erklær
7 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i produktion og handel med øl og vand samt hermed beslægtede produkter. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat har været tilfredsstillende. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
8 RESULTATOPGØRELSE 1. JULI - 30. JUNI Note 2016/17 2015/16 kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE... 3.614.620 3.175.955 Lønninger... 1-1.642.580-1.303.511 Afskrivninger... -304.304-154.903 DRIFTSRESULTAT... 1.667.736 1.717.541 Finansielle indtægter... 9.373 51 Finansielle omkostninger... -33.476-25.140 RESULTAT FØR SKAT... 1.643.633 1.692.452 Selskabsskat... 2-379.187-389.905 ÅRETS RESULTAT... 1.264.446 1.302.547 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Foreslået udbytte for regnskabsåret... 1.000.000 1.000.000 Overført resultat... 264.446 302.547 I ALT... 1.264.446 1.302.547
9 BALANCE 30. JUNI AKTIVER Note 2017 2016 kr. kr. Ejendomme... 2.510.033 2.035.570 Produktionsanlæg og maskiner... 897.198 174.963 Materielle anlægsaktiver... 3 3.407.231 2.210.533 Lejedepositum og andre tilgodehavender... 214.000 214.000 Finansielle anlægsaktiver... 4 214.000 214.000 ANLÆGSAKTIVER... 3.621.231 2.424.533 Fremstillede færdigvarer og handelsvarer... 740.951 868.864 Varebeholdninger... 740.951 868.864 Tilgodehavende fra salg... 570.887 557.860 Udskudte skatteaktiver... 89.239 138.800 Andre tilgodehavender... 0 2.175 Periodeafgrænsningsposter... 80.430 79.010 Tilgodehavender... 740.556 777.845 Likvider... 154.269 1.460.150 OMSÆTNINGSAKTIVER... 1.635.776 3.106.859 AKTIVER... 5.257.007 5.531.392
10 BALANCE 30. JUNI PASSIVER Note 2017 2016 kr. kr. Selskabskapital... 125.000 125.000 Overført overskud... 2.885.157 2.620.711 Forslag til udbytte... 1.000.000 1.000.000 EGENKAPITAL... 5 4.010.157 3.745.711 Gæld til pengeinstitutter... 168.660 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 445.505 751.275 Selskabsskat... 238.626 550.322 Anden gæld... 394.059 484.084 Kortfristede gældsforpligtelser... 1.246.850 1.785.681 GÆLDSFORPLIGTELSER... 1.246.850 1.785.681 PASSIVER... 5.257.007 5.531.392 Eventualposter mv. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7
11 NOTER 2016/17 2015/16 Note kr. kr. Lønninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 5 (2015/16: 4) Løn og gager... 1.557.492 1.219.374 Pensioner... 50.000 54.140 Andre omkostninger til social sikring... 35.088 29.997 1.642.580 1.303.511 Selskabsskat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 329.626 361.174 Regulering af udskudt skat... 49.561 28.731 379.187 389.905 Materielle anlægsaktiver 3 Ejendomme Produktionsanlæg og maskiner Kostpris 1. juli 2016... 2.092.755 7.498.882 Tilgang... 521.119 819.585 Afgang... 0-236.622 Kostpris 30. juni 2017... 2.613.874 8.081.845 Af- og nedskrivninger 1. juli 2016... 57.185 7.323.919 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver... 0-236.622 Årets afskrivninger... 46.656 97.350 Af- og nedskrivninger 30. juni 2017... 103.841 7.184.647 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2017... 2.510.033 897.198 Finansielle anlægsaktiver 4 Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. juli 2016... 214.000 Kostpris 30. juni 2017... 214.000 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2017... 214.000
12 NOTER Egenkapital 5 Note Selskabskapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. juli 2016... 125.000 2.620.711 1.000.000 3.745.711 Betalt udbytte... -1.000.000-1.000.000 Forslag til årets resultatdisponering... 264.446 1.000.000 1.264.446 Egenkapital 30. juni 2017... 125.000 2.885.157 1.000.000 4.010.157 Eventualposter mv. 6 Ingen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Til sikkerhed for gæld til pengeinstitutter, 169 tkr., er der givet virksomhedspant i simple fordringer, lager af råvarer, halvfabrikata og færdigvarer, driftsinventar og driftsmateriel, drivmidler og andre hjælpestoffer samt immaterielle rettigheder, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. juni 2017 udgør 2.209 tkr.
13 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Refsvindinge Bryggeri ApS for 2016/17 er aflagt i overensstemmelse med den danske Reg true årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse true C. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger.
14 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger... 40 år 0 % Produktionsanlæg og maskiner... 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Depositum og andre tilgodehavender omfatter huslejedeposita og garantier, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita og garantier. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger indeholder indirekte materialer og løn samt vedligeholdelse af og afskrivning på de i produktionsprocessen benyttede maskiner, fabriksbygninger og udstyr, omkostninger til fabriksadministration og ledelse samt aktiverede udviklingsomkostninger vedrørende produkterne. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.
15 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi.