FUNKTIONÆRFORENINGEN CARLSBERG Årsregnskab 2011 28. februar 2012 Dette regnskab indeholder 20 sider
Indholdsfortegnelse Påtegninger 2 Ledelsespåtegning 2 Den interne revisors påtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning 4 Ledelsesberetning 6 Selskabsoplysninger 6 Beretning 7 Årsregnskab 1. januar 31. december 8 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 13 Specifikation af regnskabet 15 Noter 16 Budget 2012 samt budget 2011 sammenlignet med resultatopgørelse 2011. 19 1
Påtegning Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskab for 2011 for Funktionærforeningen Carlsberg. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med den på side 8-9 beskrevne regnskabspraksis. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 28. februar 2012. Peter Petersen Jimmy P. Andersen Tom Andreasen formand næstformand Ulla B. Hansen Hanne Buch-Larsen Michael Hye sekretær Thomas Knudsen Lasse Koch Søren Leth kasserer Ella Meiling Jonas Skovby Thorndahl Leif Storm 2
Den interne revisors påtegning Til medlemmerne i Funktionærforeningen Carlsberg Vi har revideret årsregnskabet for Funktionærforeningen Carlsberg for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011, der aflægges efter den på side 8-9 beskrevne anvendte regnskabspraksis. Den udførte revision Vi har udført vor revision i overensstemmelse med bestyrelsens revisionsinstruks af 30. august 2011. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i årsregnskabet anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som bestyrelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011 i overensstemmelse med den på side 8-9 beskrevne anvendte regnskabspraksis. København, 28. februar 2012. Henrik Bering intern revisor Dorte Krag íntern revisor 3
Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Funktionærforeningen Carlsberg Vi har revideret årsregnskabet for Funktionærforeningen Carlsberg for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011, side 8-14. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter den på side 8-9 beskrevne regnskabspraksis. Vi har i tilknytning til revisionen gennemlæst ledelsesberetningen og afgivet udtalelse herom. Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med den på side 8-9 beskrevne regnskabspraksis. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Ledelsen har endvidere til ansvar at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med den på side 8-9 beskrevne regnskabspraksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 4
Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011 i overensstemmelse med den på side 8-9 beskrevne regnskabspraksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 28. februar 2012. KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Henrik Kronborg Iversen statsaut. revisor Joakim Juul Larsen statsaut. revisor 5
Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Funktionærforeningen Carlsberg Ny Carlsberg Vej 100 1799 København V. www.fct.dk Telefon 33 27 45 56 Telefax 33 27 47 56 CVR-nr. 48 99 81 19 Hjemsted: København Bestyrelse Peter Petersen Jimmy P. Andersen Tom Andreasen formand næstformand Ulla B. Hansen Hanne Buch-Larsen Michael Hye sekretær Thomas Knudsen Lasse Koch Søren Leth kasserer Ella Meiling Jonas Skovby Thorndahl Leif Storm Revisor KPMG Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 27. marts 2012. 6
Beretning Foreningens formål er A. at varetage medlemmernes interesser, bl.a. ved forhandling med ledelsen i Carlsberg A/S og med ledelserne i de af koncernens selskaber, hvor foreningen har indgået aftale om at repræsentere medarbejdernes interesser, og over for andre medarbejdergrupper samt kontakt til funktionærer i koncernens øvrige selskaber. B. at samle medlemmerne til sammenkomster for at fremme det kollegiale sammenhold. C. at administrere følgende afdeling: B. Ferieboligerne Årets resultat Årets resultat på 114.398 kr. foreslås disponeret således: Kr. Overført overskud 114.398 114.398 Årets resultat er kr. 733.647 bedre i forhold til 2010. Dette skyldes større indtægter i 2011 samt besparelse på visse omkostninger herunder fester i forhold til 2010. Fra C/T Medarbejderlegat har foreningen modtaget kr. 164.581 kr. til vor afdeling B ferieboligerne. Begivenheder efter statusdagen Der er efter regnskabs afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke foreningens stilling. Forventninger Bestyrelsen forventer for 2012 et resultat på ca. 375.500 kr. Bestyrelsen er opmærksom på udviklingen. 7
Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Funktionærforeningen Carlsberg er aflagt i henhold til bekendtgørelse om fonde og visse foreninger og vedtægterne. Regnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter indregnes på forfaldstidspunktet. Omkostninger Omkostninger indeholder omkostninger til fester, tilskud til øvrige foreninger og udvalg, drift af foreningslokaler og ferieboliger. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger indeholder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger m.v. Finansielle indtægter og udgifter Finansielle indtægter og udgifter indeholder renteindtægter og udgifter samt udbytte af værdipapirer. Skat af årets resultat Den forventede skat af årets skattepligtige indkomst indregnes i resultatopgørelsen tillige med årets ændring i hensættelse til udskudt skat. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelsespris eller genindvindingsværdi, hvor denne er lavere. Bestyrelsen har valgt ikke at afskrive på ferieboliger, idet deres værdi ventes opretholdt ved den løbende vedligeholdelse. Varebeholdninger Færgebilletter måles til anskaffelsespris eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. 8
Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Børsnoterede værdipapirer måles til kursværdi på balancedagen. 9
Resultatopgørelse kr. Note 2011 2010 Indtægter 1 3.569.881 3.565.095 Fester -750.077-1.181.360 Tilskud til øvrige foreninger og udvalg -2.307-2.372 Drift af foreningslokale 2-42.987-46.156 Drift af ferieboliger -2.030.613-2.076.978 Bruttoresultat 743.897 258.229 Administrationsomkostninger 2-845.427-909.651 Resultat før renter m.v. -101.530-651.422 Finansielle indtægter 3 215.928 61.923 Finansielle udgifter 4 0-29.750 Resultat før skat -114.398-619.249 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat -114.398-619.249 Der fordeles således Fællesdrift 881.011 334.159 Lånekassen 0-140 Ferieboliger -766.613-953.268 114.398-619.249 Resultatdisponering Overført resultat 114.398-619.249 114.398-619.249 10
Balance kr. Note 2011 2010 AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 5 Ferieboliger 2.932.681 2.932.681 Anlægsaktiver i alt 2.932.681 2.932.681 Omsætningsaktiver Varebeholdninger Beholdning af færgebilletter 38.320 40.565 38.320 40.565 Tilgodehavender 6 Udlån til medlemmer 0 14.450 Tilgodehavender hos medlemmer 62.563 71.024 Andre tilgodehavender 218.291 28.369 Periodeafgrænsningsposter 1.637 22.659 282.491 136.502 Værdipapirer 2.066.580 33.834 Likvide beholdninger 1.169.526 3.190.982 Omsætningsaktiver i alt 3.556.917 3.401.883 AKTIVER I ALT 6.489.598 6.334.564 11
Balance kr. Note 2011 2010 PASSIVER Egenkapital 7 Egenkapital 1. januar 5.757.693 6.376.942 Overført resultat 114.398-619.249 Egenkapital i alt 5.872.091 5.757.693 Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 370.108 368.201 Mellemregning med Carlsberg Repræsentationsforening 92.899 55.270 Periodeafgrænsningsposter 154.500 153.400 617.507 576.871 Gældsforpligtelser i alt 617.507 576.871 PASSIVER I ALT 6.489.598 6.334.564 Eventualforpligtelser, andre økonomiske forpligtelser og sikkerhedsstillelser 8 12
Noter kr. 2011 2010 1 Indtægter Kontingenter 1.595.350 1.596.385 Tilskud fra Carlsberg Danmark A/S 545.950 575.000 Carlsberg og Tuborgs Medarbejderlegat 164.581 270.000 Lejeindtægter 1.264.000 1.123.710 3.569.881 3.565.095 2 Personaleudgifter I administrationsudgifter og drift af foreningslokaler er indeholdt Gager embedsmænd/sekretær 328.074 329.202 328.074 329.202 3 Finansielle indtægter Renteindtægter 42.293 28.012 Administrationsgebyr m.m. 23.409 23.117 Udbytte 300 210 Kursgevinst på værdipapirer 149.926 10.584 215.928 61.923 4 Finansielle udgifter Tab på udlån til medlemmer 0 29.750 0 29.750 13
Noter kr. 5 Materielle anlægsaktiver Ferieboliger Anskaffelsessum 1. januar 2011 2.932.681 Årets tilgang 0 Årets afgang 0 Anskaffelsessum 31. december 2011 2.932.681 Afskrivninger 1. januar 2011 0 Årets afskrivninger 0 Afskrivninger 31. december 2011 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2011 2.932.681 2011 2010 Ejendomsvurdering, danske ejendomme 10.530.000 10.530.000 Regnskabsmæssig værdi, danske ejendomme 2.346.825 2.346.825 Ejendomsvurdering, udenlandske ejendomme 1.505.700 1.493.000 Regnskabsmæssig værdi, udenlandske ejendomme 585.856 585.856 6 Tilgodehavender Af tilgodehavender forfalder til betaling indenfor 1 år efter regn- udløb skabsårets 282.491 82.667 7 Egenkapital Egenkapital 1. januar 5.757.693 6.376.942 Årets resultat 114.398-619.249 Egenkapital 31. december 5.872.091 5.757.693 8 Eventualforpligtelser, andre økonomiske forpligtelser og sikkerhedsstillelser 0 0 14
SPECIFIKATION AF REGNSKABET FOR 2011: ADMINISTRATION. BESTYRELSESAKTIVITETER. FESTER. TILSKUD TIL ØVRIGE FORENINGER OG UDVALG... DRIFT AF LOKALER.. DRIFT AF FERIEBOLIGER BUDGET FOR 2012 SAMT BUDGET 2011 SAMMENLIGNET MED RESULTATOPGØRELSE 2011 16 16 16 16 16 16 19 20 De efterfølgende sider 16 20 (noter / budget) bliver ikke revideret af KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 15
NOTER Kr. Administration 645.361 Gager, lønsumsafgift, ATP og AES 321.780 Medlemsafgift til FTF 181.624 Revisionshonorar 56.250 Nets - Betalingsservice 36.536 Diverse: kontorhold 49.171 Bestyrelsesaktiviteter mm 200.066 Bestyrelsesmøder, -rejser og kurser 146.269 Ferieboligsystem mm 16.297 Funktionærforeningens hjemmeside mm 37.500 Fester 750.077 Generalforsamling 8.199 Forårsfest 162.604 Pensionistarrangement 52.480 Vildtaften i Fredericia 111.362 Andespil i Fredericia 33.343 Andespil i Valby 246.671 Juletræ i Valby 135.418 Tilskud til øvrige foreninger og udvalg 2.307 Billardudvalg 2.307 Drift af foreningslokaler 42.987 Gage, nyanskaffelser og rengøring af lokalerne 42.987 Drift af ferieboliger 602.032 Egne ferieboliger Hulegaards Kvarn, Sverige 35.775 Driftsomkostninger 164.275 - Lejeindtægter 128.500 Hallandsåsen 3.349 Driftsomkostninger 60.149 - Lejeindtægter 56.800 16
Kr. Ebeltoft 5.931 Driftsomkostninger 80.837 - Tilskud fra CT Medarbejderlegat 9.956 - Lejeindtægter 64.950 Humlehuset 34.757 Driftsomkostninger 219.807 - Tilskud fra CT Medarbejderlegat 111.250 - Lejeindtægter 73.800 Friheden 62.317 Driftsomkostninger 162.567 - Tilskud fra CT Medarbejderlegat 26.500 - Lejeindtægter 73.750 Nørkjær 6.902 Driftsomkostninger 77.102 - Lejeindtægter 70.200 Langeland +719 Driftsomkostninger 49.881 - Lejeindtægter 50.600 Fårup 23.321 Driftsomkostninger 101.196 - Tilskud fra CT Medarbejderlegat 16.875 - Lejeindtægter 61.000 I alt egne ferieboliger 171.633 Lejede ferieboliger: Mommark, Als 33.128 Driftsomkostninger 63.528 - Lejeindtægter 30.400 Samsø 11.200 Driftsomkostninger 42.500 - Lejeindtægter 31.300 Lemvig 23.996 Driftsomkostninger 77.296 - Lejeindtægter 53.300 Bornholm, Sandvig 28.013 Driftsomkostninger 66.513 - Lejeindtægter 38.500 17
Kr. Bornholm, Dueodde 20.016 Driftsomkostninger 45.016 - Lejeindtægter 25.000 Marielyst 32.419 Driftsomkostninger 103.919 - Lejeindtægter 71.500 St. Raphael, Frankrig 17.600 Driftsomkostninger 44.900 - Lejeindtægter 27.300 8. rue de la Tacherie, Paris, Frankrig 46.600 Driftsomkostninger 164.000 - Lejeindtægter 117.400 Marina Baie, Nica, Frankrig 17.200 Driftsomkostninger 63.000 - Lejeindtægter 45.800 Juan les Pins, Nice, Frankrig 5.000 Driftsomkostninger 17.500 - Lejeindtægter 12.500 Sainte Maxime, Sydfrankrig 4.020 Driftsomkostninger 13.820 - Lejeindtægter 9.800 Acquasanta, Lucca, Toscane, Italien 14.844 Driftsomkostninger 60.844 - Lejeindtægter 46.000 Vingården Tenute di Badia. Italien 14.729 Driftsomkostninger 34.229 - Lejeindtægter 19.500 Agde, Languedoc, Sydfrankrig 28.700 Driftsomkostninger 47.700 - Lejeindtægter 19.000 Garda Village, Sirmione, Italien 18.200 Driftsomkostninger 37.700 - Lejeindtægter 19.500 Villaggio San Fransesco, Italien 20.200 Driftsomkostninger 44.700 - Lejeindtægter 24.500 18
Kr. Barcelona, Spanien 25.900 Driftsomkostninger 119.000 - Lejeindtægter 93.100 I alt lejede ferieboliger 361.765 Administration 68.634 Herunder trykning og porto af feriekataloger mm 68.634 Fra Carlsberg og Tuborg Medarbejderlegat har vi modtaget kr. 164.581, som er bogført under "indtægter". I ovennævnte opgørelse er beløbene modregnet under egen ferieboliger: Feriebolig Ebeltoft Kr. 9.956 Feriebolig Humlehuset Kr. 111.250 Feriebolig Friheden Kr. 26.500 Feriebolig Fårup Kr. 16.875 19
Budget Kr. BUDGET BUDGET RESULTAT 2012 2011 2011 INDTÆGTER Kontingenter 1.524.600 1.671.660 1.595.350 Tilskud fra Carlsberg Danmark A/S 552.025 545.950 545.950 Tilskud fra Carlsberg og Tuborgs Medarbejderlegat 0 0 164.581 Lejeindtægter 1.285.700 1.204.700 1.264.000 Renter 50.000 45.000 42.293 Udbytte 300 210 300 Diverse indtægter 14.875 17.480 23.409 Kursregulering af værdipapirer 0 0 149.926 Indtægter i alt 3.427.500 3.485.000 3.785.809 UDGIFTER Administration 692.400 702.000 645.361 Bestyrelsesaktiviteter mm 221.000 185.000 200.066 Fester 920.000 998.000 750.077 Tilskud til øvrige foreninger og udvalg 4.000 5.000 2.307 Drift af foreningslokaler 39.850 40.000 42.987 Drift af ferieboliger 1.925.750 1.830.000 2.030.613 Udgifter i alt 3.803.000 3.760.000 3.671.411 RESULTAT -375.500-275.000 114.398 Specifikation af fester: 920.000 998.000 750.077 Generalforsamling 10.000 13.000 8.199 Forårsfest 250.000 300.000 162.604 Pensionistarrangement 70.000 80.000 52.480 Vildtaften i Fredericia 100.000 75.000 111.362 Andespil i Fredericia 40.000 40.000 33.343 Andespil i Valby 250.000 275.000 246.671 Juletræ i Valby 155.000 170.000 135.418 Arrangement Jylland / Fyn og medlemsmøder 45.000 45.000 0 20