Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Weidekampsgade 6 2300 København S Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Aleris A/S CVR-nr. 28968655 Birk Centerpark 28 7400 Herning Årsrapport 2015 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 31.03.2016 Dirigent Navn: Pål Christian Stange Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Aleris A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2015 8 Balance pr. 31.12.2015 9 Egenkapitalopgørelse for 2015 11 Noter 12 csandgaard/10.03.2016-10:24/no info/mstc_e Excel BC 2015 DPT 2/E.08.16
Vir ksomhedsoplysninger Aleris A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Aleris A/S Birk Centerpark 28 7400 Herning CVR-nr.: 28968655 Hjemsted: Herning Regnskabsår: 01.01.2015-31.12.2015 Bestyrelse Liselott Kilaas, (formand) Pål Christian Stange Nis Isak Alstrup Direktion Pål Christian Stange Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 2300 København S
Ledelsespåtegning Aleris A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015 for Aleris A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2015 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Herning, den 31.03.2016 Direktion Pål Christian Stange Bestyrelse Liselott Kilaas Pål Christian Stange Nis Isak Alstrup (formand)
Aleris A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejeren i Aleris A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Aleris A/S for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 31.03.2016 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Morten Speitzer statsautoriseret revisor CVR-nr. 33963556
Ledelsesberetning Aleris A/S 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er, direkte eller indirekte, at drive virksomhed med handel, industri og service samt aktiviteter i forbindelse hertil, samt at være holdingselskab for de danske selskaber i den nordiske Aleris-koncern. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultat for 2015 udviser et underskud på 20.111 t., og selskabets balance pr. 31. december 2015 udviser en egenkapital på 45.836 t. Selskabets resultat er påvirket af, at der er foretaget kapitalforhøjelse på 16.500 t. i Jysk Ejendomsudleje A/S, der efterfølgende er nedskrevet til 0 t. Selskabet har pr. 1. december 2015 købt selskabet Aleris Omsorg A/S. Købesummen blev aftalt til 135.395 t. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Aleris A/S 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. I henhold til årsregnskabslovens 112, stk. 1 er der ikke udarbejdet koncernregnskab. Årsregnskabet for Aleris A/S indgår i koncernregnskabet for Sirela Sweden AB (selskabets koncernregnskabsaflæggende ejer). Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Materielle og immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv.
Aleris A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter og nettokursgevinster vedrørende transaktioner i fremmed valuta. Nedskrivning af finansielle aktiver Nedskrivning af finansielle aktiver omfatter nedskrivning af finansielle aktiver, der ikke løbende måles til dagsværdi. Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder består af renteomkostninger mv. fra gæld til tilknyttede virksomheder. Skat Selskabet er administrationsselskab for en række danske koncernselskaber tilknyttet det nærmeste moderselskab Aleris Holding AB. Aleris A/S afregner som administrationsselskab alle betalinger af dansk selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede selskaber i henhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager selskaber med skattemæssige underskud sambeskatningsbidrag fra selskaber, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssige overskud. Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles til kostpris. Kapitalandelene nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Tilgodehavende og skyldig selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.
Aleris A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Resultatopgørelse for 2015 Aleris A/S 8 Resultatopgørelse for 2015 Note 2015 2014 Andre eksterne omkostninger (1.293.025) (988.470) Driftsresultat (1.293.025) (988.470) Andre finansielle indtægter 0 3.548 Nedskrivning af finansielle aktiver (16.500.000) 0 Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder (3.161.389) (2.833.825) Resultat af ordinære aktiviteter før skat (20.954.414) (3.818.747) Skat af ordinært resultat 1 843.187 1.648.135 Årets resultat (20.111.227) (2.170.612) Forslag til resultatdisponering Overført resultat (20.111.227) (2.170.612) (20.111.227) (2.170.612)
Balance pr. 31.12.2015 Aleris A/S 9 Balance pr. 31.12.2015 Note 2015 2014 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 343.286.000 207.891.000 Finansielle anlægsaktiver 2 343.286.000 207.891.000 Anlægsaktiver 343.286.000 207.891.000 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 171.700 0 Tilgodehavende selskabsskat 3.577.791 1.321.303 Periodeafgrænsningsposter 0 60.572 Tilgodehavender 3.749.491 1.381.875 Omsætningsaktiver 3.749.491 1.381.875 Aktiver 347.035.491 209.272.875
Aleris A/S 10 Balance pr. 31.12.2015 Note 2015 2014 Virksomhedskapital 3 121.000.000 121.000.000 Overført overskud eller underskud (75.163.986) (55.052.759) Egenkapital 45.836.014 65.947.241 Gæld til tilknyttede virksomheder 4 301.093.576 142.637.469 Anden gæld 5 105.901 688.165 Kortfristede gældsforpligtelser 301.199.477 143.325.634 Gældsforpligtelser 301.199.477 143.325.634 Passiver 347.035.491 209.272.875 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Ejerforhold 7
Egenkapitalopgørelse for 2015 Aleris A/S 11 Egenkapitalopgørelse for 2015 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo 121.000.000 (55.052.759) 65.947.241 Årets resultat 0 (20.111.227) (20.111.227) Egenkapital ultimo 121.000.000 (75.163.986) 45.836.014
Noter Aleris A/S 12 Noter 1. Skat af ordinært resultat Aktuel skat (843.187) (1.321.303) Regulering vedrørende tidligere år 0 (326.832) 2015 2014 (843.187) (1.648.135) Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 2. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo 612.133.000 Tilgange 151.895.000 Kostpris ultimo 764.028.000 Nedskrivninger primo (404.242.000) Dagsværdireguleringer (16.500.000) Nedskrivninger ultimo (420.742.000) Regnskabsmæssig værdi ultimo 343.286.000 Hjemsted Ejerandel % Egenkapital Resultat Dattervirksomheder: Aleris Hamlet Hospitaler A/S Gladsaxe 100,00 37.940.419 8.922.002 Jysk Ejendomsudleje A/S Herning 100,00 4.096.479 10.008.561 Aleris Omsorg A/S Søborg 100,00 21.550.437 3.521.325 Den regnskabsmæssige værdi af kapitalandelen i Jysk Ejendomsudleje A/S er nedskrevet til 0 Den regnskabsmæssige værdi af kapitalandele i tilknyttede virksomheder knytter sig derfor kun til Aleris Hamlet Hospitaler A/S og Aleris Omsorg A/S.
Aleris A/S 13 Noter Pålydende værdi Nominel værdi Antal 3. Virksomhedskapital Aktier 121.000 100,00 121.000.000 121.000 121.000.000 2015 2014 Bevægelser i virksomhedskapitalen Virksomhedskapital primo 121.000.000 121.000.000 120.000.000 120.000.000 120.000.000 Kapitalforhøjelse 0 0 1.000.000 0 0 Virksomhedskapital ultimo 121.000.000 121.000.000 121.000.000 120.000.000 120.000.000 2013 2012 2011 Aktierne er ikke opdelt i klasser. 4. Gæld til tilknyttede virksomheder ##### Gæld til tilknyttede virksomheder omfatter dels selskabets andel af koncernems cash pool-ordning samt lån fra Aleris Holding AB vedrørende køb af Aleris Omsorg A/S. Efter balancedagen er lånet til Aleris Holding AB konverteret til egenkapital. 5. Anden gæld Moms og afgifter 12.240 27.064 Andre skyldige omkostninger 93.661 661.101 2015 2014 105.901 688.165 6. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ##### Selskabet er administrationsselskab i en dansk sambeskatning. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 01.07.2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for disse selskaber. Selskabet hæfter solidarisk med øvrige selskaber i cash pool-ordning administreret af Sirela Sweden AB. Engagementet udgør pr. 31.12.2015 netto et indestående på 238 mio.sek.
##### Aleris A/S 14 Noter 7. Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af aktiekapitalen: Sirela Sweden AB Katrinebergsbacken 35 A Box 47134 10074 Stockholm, Sverige Regnskabet for Aleris A/S indgår i koncernregnskabet for Sirela Sweden AB (selskabets koncernregnskabsaflæggende ejer) og kan rekvireres på ovenstående adresse.