Ideal Finans Holding ApS Årsrapport for 2014 CVR-nr. 29 14 38 89 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 14/1 2015 Thomas Kaas Selsø Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Beretning 5 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 6 Balance 31. december 7 Noter til årsrapporten 9 Regnskabspraksis 12
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for Ideal Finans Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2014. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hillerød, den 14. januar 2015 Direktion Thomas Kaas Selsø 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Ideal Finans Holding ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Ideal Finans Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Årsregnskabet, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Baseret på den udførte udvidede gennemgang er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. 2
Den uafhængige revisors erklæringer Hillerød, den 14. januar 2015 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Søren Petersen statsautoriseret revisor Michael Krath statsautoriseret revisor 3
Selskabsoplysninger Selskabet Ideal Finans Holding ApS Kongens Vænge 171 3400 Hillerød CVR-nr.: 29 14 38 89 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december Regnskabsår: 10. regnskabsår Hjemstedskommune: Hillerød Direktion Thomas Kaas Selsø Revisor PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Milnersvej 43 3400 Hillerød Telefon 48 25 35 00 Telefax 48 26 58 33 www.pwc.dk Pengeinstitut Nordea Bank Danmark Sydbank 4
Beretning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er formuepleje. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2014 udviser et overskud på 282.132, og selskabets balance pr. 31. december 2014 udviser en egenkapital på 1.065.097. Usikkerhed ved indregning og måling Der er ikke forekommet usikkerhed ved indregning og måling i årsrapporten. Usædvanlige forhold Selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt resultatet af selskabets aktiviteter for 2014 er ikke påvirket af usædvanlige forhold. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 5
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2014 2013 Bruttotab -4.645-9.108 Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder 220.742 169.960 Finansielle indtægter 90.778 31.250 Finansielle omkostninger -4.680-489 Resultat før skat 302.195 191.613 Skat af årets resultat 1-20.063-5.535 Årets resultat 282.132 186.078 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Betalt ekstraordinært udbytte 50.000 150.000 Foreslået udbytte for regnskabsåret 150.000 100.000 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 220.743 960 Overført resultat -138.611-64.882 282.132 186.078 6
Balance 31. december Aktiver Note 2014 2013 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 2 301.703 249.960 Kapitalandele i associerede virksomheder 3 25.000 0 Finansielle anlægsaktiver 326.703 249.960 Anlægsaktiver 326.703 249.960 Udskudt skatteaktiv 0 5.902 Tilgodehavender 0 5.902 Værdipapirer 4 725.761 0 Likvide beholdninger 25.459 687.012 Omsætningsaktiver 751.220 692.914 Aktiver 1.077.923 942.874 7
Balance 31. december Passiver Note 2014 2013 Selskabskapital 125.000 125.000 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 221.703 960 Overført resultat 568.394 707.005 Foreslået udbytte for regnskabsåret 150.000 100.000 Egenkapital 5 1.065.097 932.965 Selskabsskat 8.450 5.535 Anden gæld 4.376 4.374 Kortfristede gældsforpligtelser 12.826 9.909 Gældsforpligtelser 12.826 9.909 Passiver 1.077.923 942.874 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 6 Nærtstående parter og ejerforhold 7 8
Noter til årsrapporten 1 Skat af årets resultat 2014 2013 Årets aktuelle skat 20.063 5.535 20.063 5.535 2 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris 1. januar 80.000 0 Tilgang i årets løb 0 80.000 Kostpris 31. december 80.000 80.000 Værdireguleringer 1. januar 169.960 0 Årets resultat 220.743 169.960 Udbytte til moderselskabet -169.000 0 Værdireguleringer 31. december 221.703 169.960 Regnskabsmæssig værdi 31. december 301.703 249.960 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder specificeres således: Navn Hjemsted Selskabskapital IDEAL FINANS Stemme- og ejerandel Egenkapital Årets resultat ApS Rudersdal 80.000 100% 301.703 220.743 9
Noter til årsrapporten 3 Kapitalandele i associerede virksomheder 2014 2013 Kostpris 1. januar 0 0 Tilgang i årets løb 25.000 0 Kostpris 31. december 25.000 0 Værdireguleringer 1. januar 0 0 Værdireguleringer 31. december 0 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 25.000 0 Kapitalandele i associerede virksomheder specificeres således: Navn Hjemsted Selskabskapital Stemme- og ejerandel Egenkapital Årets resultat AT Administration ApS Rudersdal 50.000 50% - - 4 Værdipapirer Aktier og obligationer 725.761 0 725.761 0 5 Egenkapital Reserve for nettoopskrivning Selskabskapital efter den indre værdis metode Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. januar 125.000 960 707.005 100.000 932.965 Betalt ordinært udbytte 0 0 0-100.000-100.000 Betalt ekstraordinært udbytte 0 0-50.000 0-50.000 Årets resultat 0 220.743-88.611 150.000 282.132 Egenkapital 31. december 125.000 221.703 568.394 150.000 1.065.097 10
Noter til årsrapporten Selskabskapitalen består af 125 anparter à nominelt 1.000. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 6 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Diverse Der er ingen sikkerhedsstillesler pr. 31/12 2014. 7 Nærtstående parter og ejerforhold Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Thomas Kaas Selsø 11
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Ideal Finans Holding ApS for 2014 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2014 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til administration af selskabet. Resultat af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af resultat for året under posterne Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. 12
Regnskabspraksis Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med 100% ejede dansk dattervirksomhed. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. I balancen indregnes under posten Kapitalandele i dattervirksomheder den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort med udgangspunkt i dagsværdien af de identificerbare nettoaktiver på anskaffelsestidspunktet med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer eller tab. Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder henlægges via overskudsdisponeringen til "Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode" under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i dattervirksomhederne. Tilgode havender Tilgode havender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Værdipapirer Værdipapirer, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer og aktier, der måles til dagsværdien på balancedagen. Dagsværdien opgøres på grundlag af den senest noterede salgskurs. Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. 13
Regnskabspraksis Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 14