ÅRSREGNSKAB for Middelfart Provstiudvalg i Middelfart Provsti i Middelfart Kommune Myndighedskode 4447 CVR-nr. 21266841 Årsregnskabet indeholder: A B C D E F G H Bilag 1 Bilag 2 Bilag 3 Provstiudvalgets erklæring Revisors erklæring Provstiudvalgets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering og forklaring Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Oversigt over faste ejendomme Kollektregnskab Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Antal vedhæftede biregnskaber: 0 Middelfart Provstiudvalg, CVR-nr. 21266841,, Afleveret d. 13-03-2018 16:17
Provstiudvalgets erklæring Provstiudvalget har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december for Middelfart Provstiudvalg. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af provstikassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Provstiudvalgets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver provstikassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Provstiudvalget har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved provstikassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til stiftsøvrighedens godkendelse Middelfart Provstiudvalg, CVR-nr. 21266841,, Afleveret d. 13-03-2018 16:17
Provstiudvalgets forklaringer til regnskabet: 224011 Kirkekalkning har i kostet kr. 710.350,35. sat kr. 815.638,-. 224012 Brenderup præstegård blev energirenoveret i og de bevilgede midler hertil fra energipuljen kr. 500.000,- er udbetalt 224012 (741150). i budgetsat kr. 850.000,-. 224013 Provstidag og PU valg, er der ikke brugt af de afsatte midler på kr. 60.000,- 224014 Alle provstiets lån er blevet betalt ud via PU kassen med en samlet udgift på kr. 7.001.540,31. Beløb figurerer under de relevante formål. sat var kr. 8.100.000,-. 224015 Provstisamarbejde Luther fejring og kirkens døgn blev bevilget kr. 55.000,- af PU på møde november. Samlede udgifter blev kr. 45.723,04. Ialt var budgetsat kr. 150.000,-. 224016 Præstekursus Hong Kong har totalt kostet de over årene afsatte 141.000,-kr. konto 224016 (741155 = 111.000,- iflg regnskab ). I var budgetsat kr. 30.000,-. Provstiudvalget deltager i følgende samarbejder: Kirkehøjskole for alle provstiets sogne. Økonomi i PU kasse. Kirkekalkning provstiets kirker. Økonomi i PU kasse. Energiforbedringer af provstiets bygningsmasse. Økonommi i PU kasse. Præstekursus for alle provstiets præster. Økonomi i PU kasse. Middelfart Provstiudvalg, CVR-nr. 21266841,, Afleveret d. 13-03-2018 16:17
BRANDSOFT_BPSK_REGNSKABSPRAKSIS_TAG Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi. Middelfart Provstiudvalg, CVR-nr. 21266841,, Afleveret d. 13-03-2018 16:17
1 Fælles indtægter i alt 10.853.328,00 2 3 4 5 6 Øvrig drift i alt Kirkebygning og sognegård Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Kirkelige aktiviteter Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Kirkegård Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Præstebolig mv. Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Administration og fællesudgifter Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift 7 Finansielle poster A Resultat af drift 1.906.027,59 * 10.853.332,00-8.947.300,41-10.851.251,00-6.114.563,22-7.334.532,00-6.114.563,22-7.334.532,00-92.913,87-188.00-44.444,62-22.00-48.469,25-166.00-636.767,50-654.94-636.767,50-654.94-1.567.777,73-1.943.666,00-1.567.777,73-1.943.666,00-535.278,09-730.113,00 200.00-397.139,01-407.10-338.139,08-323.013,00 2.081,00 2.550.00-2.800.903,96-1.578.534,33-1.578.534,33-21.127,83-9.622,96-11.504,87-500.00-500.00-701.241,80-400.540,46-300.701,34-250.903,96 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) B Resultat af anlæg C Resultatopgørelse 1.906.027,59 2.081,00-250.903,96 * tet er ikke revideret Middelfart Provstiudvalg, CVR-nr. 21266841,, Afleveret d. 13-03-2018 16:17
BRANDSOFT_BPSK_FORKLARING_RESULTATDISPONERING_TAG Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering 741110 Frie midler -53.004,28-2.517.027,59-2.570.031,87 741150-500.00 500.00 741151-150.00-150.00 741152-177.299,70-177.299,70 741153-126.230,37-82.382,10-208.612,47 741154-82.382,10 82.382,10 741155-111.00 111.00 742010 Årsafslutning -1.906.027,59 1.906.027,59 Middelfart Provstiudvalg, CVR-nr. 21266841,, Afleveret d. 13-03-2018 16:17
FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender 619020 Værdipapirer 581260 Likvide beholdninger 638105 638140-60 638110-19 Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital 741110 741150-55 Hensættelser 748030-40 Lån Tilgodehavende 5% midler udlånt til kirkekasse Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler Bank drift og anlæg Bank- og Girokonti Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Menighedsrådets frie midler Mellemregning 5%-midler (PU) Skyldige omkostninger 969010-15 Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Passiver i alt Primo 150.00 150.00 761.664,78 761.664,78 3.446.470,76 1.225.521,19 6.847,26 2.214.102,31 Ultimo 761.664,78 761.664,78 5.272.284,42 3.091.791,13 15.179,91 2.165.313,38 4.358.135,54 6.033.949,20-1.199.916,45-53.004,28-1.146.912,17-3.125.767,09-3.125.767,09-32.452,00-32.452,00-3.105.944,04-2.570.031,87-535.912,17-2.926.978,16-2.926.978,16-1.027,00-1.027,00-4.358.135,54-6.033.949,20 Middelfart Provstiudvalg, CVR-nr. 21266841,, Afleveret d. 13-03-2018 16:17
Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt -- heraf -- 10 Ligningsbeløb til drift 10.853.328,00 10.853.332,00 2.550.00 10.853.328,00 10.853.328,00 10.853.332,00 2.550.00 10.853.328,00 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård -- heraf -- 20 Fælles formål -1.002.997,17-1.027.039,00-1.002.997,17 21 Kirkebygning -4.149.556,14-4.746.192,00-998.318,20-4.149.556,14 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) -257.50-263.133,00-257.50 23 Sognegård -409.792,12-943.218,00-486.424,65-409.792,12 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård) -294.717,79-354.95-93.791,48-294.717,79-6.114.563,22-7.334.532,00-1.578.534,33-6.114.563,22 3 Kirkelige aktiviteter -- heraf -- 32 Kirkelig undervisning -91.313,01-178.00-21.127,83-44.444,62-46.868,39 33 Diakonal virksomhed -1.600,86-1.600,86 34 Kommunikation -10.00-92.913,87-188.00-21.127,83-44.444,62-48.469,25 4 Kirkegård -- heraf -- 40 Kirkegården -636.767,50-654.94-636.767,50-636.767,50-654.94-636.767,50 5 Præstebolig mv. -- heraf -- 50 Fælles formål -500.00-850.00-500.00-500.00 51 Præstebolig 1-1.067.777,73-1.093.666,00-1.067.777,73-1.567.777,73-1.943.666,00-500.00-1.567.777,73 6 Administration og fællesudgifter -- heraf -- 60 Fælles formål -25.373,42-35.00-37.028,30-25.373,42 61 Menighedsrådet/provstiudvalget -67.907,08-152.08-87.949,43-49.357,94-18.549,14 62 Personale, inkl. delt medarbejder -281.082,97-375.70-354.194,73 200.00-347.781,07-133.301,90 63 Bygning -31.60 64 Økonomi -9.318,90-9.318,90 67 Efteruddannelse -2.262,72-8.00-4.90-2.262,72 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg -10.00-46.636,34 69 Forsikringspræmie og stiftbidrag (PU) -149.333,00-149.333,00-138.933,00-149.333,00-535.278,09-730.113,00-701.241,80 200.00-397.139,01-338.139,08 Middelfart Provstiudvalg, CVR-nr. 21266841,, Afleveret d. 13-03-2018 16:17
Formål 7 Finansielle poster -- heraf -- 8 Anlægsramme -- heraf -- Middelfart Provstiudvalg, CVR-nr. 21266841,, Afleveret d. 13-03-2018 16:17
Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn Areal Seneste ejendomsvurdering Ejendomsværdi Grundværdi Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Ejendomsværdi i alt Middelfart Provstiudvalg, CVR-nr. 21266841,, Afleveret d. 13-03-2018 16:17
Bilag 2: Kollektregnskab Beløb Middelfart Provstiudvalg, CVR-nr. 21266841,, Afleveret d. 13-03-2018 16:17
BRANDSOFT_BPSK_RESULTATOPGOERELSE_TAG Indtægter Indbetalinger og tilskud Ordinær ligning Kirkelig ligning kommune 1 Ordinær ligning i alt Tillægsbevilling Tillægsbevilling i alt Øvrige tilskud Øvrige tilskud i alt Indbetalinger og tilskud i alt Salg af varer og tjenesteydelser Salg af varer og tjenesteydelser i alt Udgifter Huslejeudgifter Husleje Huslejeudgifter i alt Løn Ordinær løn Feriepenge Særlig feriegodtgørelse - 1½ pct. Løn Diæter (A-indkomst) Honorarer (A-indkomst) Honorarer (B-indkomst) Ordinær løn i alt Pension Pension ATP (arbejdsgiverandel) Pension i alt Lønrefusioner Lønrefusioner i alt Lønomkostninger i alt Andre ordinære driftsomkostninger Rejser og befordring Befordring efter regning Befordringsgodtgørelse Øvrige tjenesterejser / øvrige tranportudgifter Rejser og befordring Repræsentation Repræsentation intern Repræsentation ekstern Repræsentation i alt Vedligeholdelse Vedligeholdelse af inventar og tekniske installationer Vedligeholdelse i alt Anskaffelser Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Kontonavn OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Artskontonummer 101810 101800..101826 101830..101836 101840..101859 100000..109999 110000..119999 161010 160000..169999 181610 181620 181810 186810 186830 186840 180000..186999 188310 188320 188300..188399 188700..189899 180000..189999 221010 221025 221060 221000..221999 222010 222020 222000..222099 223040 223000..223099 Beløb -10.853.328,00-10.853.328,00-10.853.328,00 70.769,64 70.769,64 219,00 4.202,58 296.496,93 31.024,60 18.333,34 44.823,24 395.099,69 44.211,74 2.272,20 46.483,94 441.583,63 807,00 6.883,77 127,00 7.817,77 8.562,95 1.416,86 9.979,81 13.516,25 13.516,25 Middelfart Provstiudvalg, CVR-nr. 21266841,, Afleveret d. 13-03-2018 16:17
Anskaffelser i alt Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift AER, AES og AUB Provsti-samarbejde 1 Provsti-samarbejde 2 Provsti-samarbejde 3 Provsti-samarbejde 5 Provsti-samarbejde 6 Provsti-samarbejde 7 Stiftsbidrag Vand, renovation, grundejerforening m.m. Varme EL Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift i alt IT Køb af IT, Folkekirkens IT Køb af IT, ANDRE end Folkekirkens IT Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Kontonavn IT i alt Køb af tjenesteydelser i øvrigt Porto og fragt m.v. Telefon/internet - datakommunikation Udgifter til alarmselskab Rengøring efter regning Annoncering Konsulentydelser Efteruddannelse, kurser, deltagelse i Landsforeningernes årsmøder og dist Gebyrer Diverse tjenesteydelser Køb af tjenesteydelser i øvrigt i alt Køb øvrige varer til forbrug Kontorudgifter Abonnementer/bøger/aviser Indkøb til fortæring Diverse forbrugsvarer m.v. Køb øvrige varer til forbrug i alt Reguleringer Reguleringer i alt Andre ordinære driftsomkostninger i alt Øvrige poster Finansielle indtægter Finansielle indtægter Finansielle indtægter i alt Finansielle udgifter Finansielle udgifter i alt Ekstraordinære indtægter Øvrige ekstraordinære indtægter OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Artskontonummer 223100..223199 223810 224010 224011 224012 224014 224015 224016 224030 225010 225510 225520 223200..225599 226510 226520 226500..226599 227010 227015 227020 227035 227045 227055 227070 227075 227080 227000..227099 228010 228030 228035 228055 228000..228099 229100..229510 220000..229999 250000..259999 260000..269999 280530 Beløb 614,40-3.431,65 710.350,35 500.00 7.001.540,31 45.723,04 124.650,38 149.333,00 1.754,88 4.941,90 5.075,62 8.540.552,23 2.678,00 8.72 11.398,00 198,00 1.580,72 13.909,50 75 1.233,00 9.208,90 9.194,97 749,75 2.25 39.074,84 2.281,25 3.562,39 6.611,45 153,15 12.608,24 8.634.947,14-200.00 Middelfart Provstiudvalg, CVR-nr. 21266841,, Afleveret d. 13-03-2018 16:17
Ekstraordinære indtægter i alt Ekstraordinære udgifter Ekstraordinære udgifter i alt Finansieret af anlægsbevilling Finansieret af anlægsbevilling i alt Resultatopgørelsen i alt Balance Aktiver Værdipapirer Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5 %-midler Værdipapirer i alt Tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvider Bank - drift og anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx - 5% beløb Bank xxxx-xxxxxxxxx Likvider i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Menighedsrådets frie midler Egenkapital i alt Mellemregning 5%-midler Mellemregning 5% beløb - Kommune 1 Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Mellemregning 5%-midler i alt Hensættelser Hensættelser i alt Gæld Gæld i alt Gældsforpligtelser Diverse skyldige omkostninger (periodeafgrænsningskonto) Bidragspligtig A-indkomst/AM-indkomst (debet) Fordelingskonto for bidragspligtig A-indkomst (kredit) Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Balanceposter i alt Kontonavn OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Artskontonummer 280000..289999 290000..299999 510000..519989 100000..519999 581260 580000..589999 610000..619999 638105 638110 638140 630000..639999 520000..649999 741110 741151 741152 741153 720000..744999 748030 748030..748099 760000..779999 840000..849999 969010 987110 987120 950000..989989 720000..989999 580000..999999 Beløb -200.00-1.906.027,59 761.664,78 761.664,78 3.091.791,13 2.165.313,38 15.179,91 5.272.284,42 6.033.949,20-2.570.031,87-150.00-177.299,70-208.612,47-3.105.944,04-2.926.978,16-2.926.978,16-1.027,00 1.014.309,72-1.014.309,72-1.027,00-6.033.949,20 Middelfart Provstiudvalg, CVR-nr. 21266841,, Afleveret d. 13-03-2018 16:17