Prodesign ApS CVR-nr. 29 22 17 23 Årsrapport 1. januar - 31. december 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 31. maj 2014. Morten Thuen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2013 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 Prodesign ApS Årsrapport for 2013
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 for Prodesign ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Egå, den 31. maj 2014 Direktion Morten Thuen Prodesign ApS Årsrapport for 2013 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til anpartshaveren i Prodesign ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Prodesign ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold. Prodesign ApS Årsrapport for 2013 2
Den uafhængige revisors erklæringer Forbehold Grundlag for konklusion med forbehold Revisionen af varelageret har ikke omfattet deltagelse i fysisk kontrol for tilstedeværelse og fuldstændighed, hvormed der ikke er foretaget nogen verifikation heraf. Ud fra en analytisk vurdering af varelageret, baseret på realiserede bruttoavancer gennem tidligere år, samt generel forventning til udvikling af bruttoavancen, så er det vores vurdering af varelagerets værdi kan opgøres til en værdi i intervallet 390.000 kr. til 465.000 kr.. Varelageret er aktuelt værdiansat til 439.038 kr, hvormed resultat før skat reduceres med op til 49.038 kr og forøges med op til 25.962 kr. Efter skat udgør beløbene henholdsvis en reduktion på op til 36.779 kr og forøgelse på op til 19.472 kr. Den samlede effekt på egenkapitalen er derfor en reduktion med op til 36.779 kr eller en forøgelse op til 19.472. Med udgangspunkt i ovenstående, tager vi derfor forbehold for den konsekvens dette har på varelagerets værdiansættelse. Konklusion med forbehold Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra indvirkningerne af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for konklusion med forbehold, giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Selskabet har i strid med kildeskatteloven i årets løb ikke afregnet korrekt A-skat og AM-bidrag. Aarhus, den 31. maj 2014 Redmark Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Sten Platz statsautoriseret revisor Prodesign ApS Årsrapport for 2013 3
Selskabsoplysninger Selskabet Prodesign ApS Strandhusvej 47 8250 Egå CVR-nr.: 29 22 17 23 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Direktion Morten Thuen Revision Redmark, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, Sommervej 31C, 8210 Aarhus V Modervirksomhed Thuen Holding ApS Prodesign ApS Årsrapport for 2013 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Prodesign ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer. Prodesign ApS Årsrapport for 2013 5
Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Der er etableret en bonusordning for direktionen og ledere med direkte reference til direktionen. Bonusordningen er tre-årig og omfatter regnskabsårene 201x-201x, hvorefter den ophører. Ordningen giver mulighed for at opnå en bonus, der er sat i forhold til lønnen. Ved fuld tildeling vil det medføre en samlet bonusbetaling på op til fire mio. kr. for hvert af regnskabsårene 201x 201x. Hovedparten af bonusordningen kommer kun til udbetaling, hvis det forventede resultat opnås. Ordningen er baseret på kontant betaling. Dog er der valgfrihed for udbetalingsform løn, pension og så videre. Alle medarbejdere i selskabet er omfattet af en overskudsdeling. Den går ud på, at der ud fra fastsatte kriterier kan udbetales aktier i selskabet til en kursværdi op til xx kr. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursavancer og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning med tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Prodesign ApS Årsrapport for 2013 6
Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 3-5 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Indretning af lejede lokaler Indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på vurdering af aktivets forventede brugstid, der er sat til 5 år. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af såvel færdiggørelsesomkostninger som omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Nettorealisationsværdien fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, kurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Prodesign ApS Årsrapport for 2013 7
Anvendt regnskabspraksis Likvide beholdninger Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Prodesign ApS solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Selskabsskatteprocenten vil i perioden fra 2014 til 2016 blive trinvist nedsat fra 25 % til 22 %, hvilket vil påvirke størrelsen af udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver. Medmindre en indregning med en anden skatteprocent end 22 vil medføre en væsentlig afvigelse i den forventede udskudte skatteforpligtelse eller skatteaktivet, indregnes udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver med 22 %. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Prodesign ApS Årsrapport for 2013 8
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2013 2012 Bruttofortjeneste 290.267 15.736 2 Personaleomkostninger -198.981-152.773 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -53.798-15.729 Driftsresultat 37.488-152.766 Andre finansielle indtægter 0 10 3 Øvrige finansielle omkostninger -31.079-31.659 Resultat før skat 6.409-184.415 Skat af årets resultat -40.307 40.135 Årets resultat -33.898-144.280 Forslag til resultatdisponering: Disponeret fra overført resultat -33.898-144.280 Disponeret i alt -33.898-144.280 Prodesign ApS Årsrapport for 2013 9
Balance 31. december Aktiver Note 2013 2012 Anlægsaktiver 4 Indretning lejede lokaler 1.552 4.656 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 182.159 232.853 Materielle anlægsaktiver i alt 183.711 237.509 Anlægsaktiver i alt 183.711 237.509 Omsætningsaktiver Fremstillede varer og handelsvarer 439.038 444.183 Varebeholdninger i alt 439.038 444.183 Udskudte skatteaktiver 0 40.307 Andre tilgodehavender 0 13.320 Tilgodehavender i alt 0 53.627 Likvide beholdninger 3.892 1.508 Omsætningsaktiver i alt 442.930 499.318 Aktiver i alt 626.641 736.827 Prodesign ApS Årsrapport for 2013 10
Balance 31. december Passiver Note 2013 2012 Egenkapital 5 Virksomhedskapital 125.000 125.000 6 Overført resultat -97.197-63.299 Egenkapital i alt 27.803 61.701 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 55.791 89.791 Langfristede gældsforpligtelser i alt 55.791 89.791 Kortfristet del af langfristet gæld 17.000 0 Gæld til pengeinstitutter 159.534 194.363 Leverandører af varer og tjenesteydelser 15.000 15.851 Gæld til tilknyttede virksomheder 73.942 74.614 Anden gæld 277.571 300.507 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 543.047 585.335 Gældsforpligtelser i alt 598.838 675.126 Passiver i alt 626.641 736.827 8 Eventualposter 9 Nærtstående parter Prodesign ApS Årsrapport for 2013 11
Noter 1. Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i at drive butik med golfudstyr samt undervisning og instruktion af golfspillere. 2. Personaleomkostninger Lønninger og gager 191.768 144.170 Pensioner 0 4.753 Andre omkostninger til social sikring 540 1.080 Personaleomkostninger i øvrigt 6.673 2.770 198.981 152.773 3. Øvrige finansielle omkostninger Andre renteomkostninger 31.079 31.659 31.079 31.659 4. Materielle anlægsaktiver Indretning lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2013 33.280 342.727 Kostpris 31. december 2013 33.280 342.727 Af- og nedskrivninger 1. januar 2013 28.624 109.874 Årets afskrivninger 3.104 50.694 Af- og nedskrivninger 31. december 2013 31.728 160.568 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2013 1.552 182.159 5. Virksomhedskapital Virksomhedskapital 1. januar 2013 125.000 125.000 125.000 125.000 Prodesign ApS Årsrapport for 2013 12
Noter 31/12 2013 31/12 2012 6. Overført resultat Overført resultat 1. januar 2013-63.299 80.981 Årets overførte overskud eller underskud -33.898-144.280-97.197-63.299 7. Gældsforpligtelser Afdrag første år Restgæld efter 5 år Gæld i alt 31/12 2013 Gæld i alt 31/12 2012 Gæld til pengeinstitutter 17.000 0 72.791 89.791 17.000 0 72.791 89.791 8. Eventualposter Eventualaktiver Selskabet har pr. 31.12.2013 et udskudt skatteaktiv på 34 t.kr. der ikke indregnes i balancen. Eventualforpligtelser Der er indregnet et materielt anlægsaktiv i selskabets balance med en værdi på 182 tkr. pr. 31. december 2013. Selskabets bankforbindelse, hvortil der er en samlet gæld på 98 tkr., har ejendomsforbehold i dette aktiv. Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med Thuen Holding ApS som administrationsselskab og hæfter fra og med regnskabsåret 2013 ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. 9. Nærtstående parter Ejerforhold Følgende er noteret i selskabets fortegnelse som ejer af minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af selskabskapitalen: Thuen Holding ApS, Strandhusvej 47, 8250 Egå Prodesign ApS Årsrapport for 2013 13