CVR-nr. 16 12 85 11 Årsrapport for 2017 STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af RSM International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Aars Dyrskuevej 9 9600 Aars Tel.: 98 62 38 66 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Revisors erklæring om opstilling af finansielle oplysninger 5 Interne revisorers erklæring 6 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Anvendt regnskabspraksis 9-10 Noter 11-14 2
Foreningsoplysninger Foreningen Aars Idrætsklub Lyngsøvej 2B 9600 Aars Telefon: 98 62 21 97 Hjemmeside: www.aarsik.dk E-mail: centerleder@aarsik.dk CVR-nr.: 16 12 85 11 Aktivitet Idrætsklub Bestyrelse Per Nyborg Henrik Jensen René Svendsen Ilona Strange Ulrik Jensen Revisor Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitut Jutlander Bank A/S 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for Aars Idrætsklub for regnskabsåret 01.01.17-31.12.17. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ingen af foreningens aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold ud over de i årsregnskabet anførte, og der påhviler ikke foreningen eventualforpligtelser, som ikke fremgår af årsregnskabet. Aars, den 1. februar 2018 Bestyrelse Per Nyborg Ilona Strange Henrik Jensen Ulrik Jensen René Svendsen 4
Revisors erklæring om opstilling af finansielle oplysninger Til bestyrelsen af Aars Idrætsklub Vi har opstillet årsregnskabet for Aars Idrætsklub for regnskabsåret 01.01.17-31.12.17 på grundlag af foreningens bogføring og øvrige oplysninger, som bestyrelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 vedrørende opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ejeren med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er bestyrelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, bestyrelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller gennemgangskonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Farsø, den 1. februar 2018 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Dorte Sørensen Statsaut. revisor Jesper Pallisgaard Mogensen 5
Interne revisorers erklæring Til bestyrelsen i Aars Idrætsklub Interne revisorer Årsrapporten er dags dato revideret og fundet i overensstemmelse med forelagte bilag. Diverse kontoafstemninger er foretaget og fundet i orden. Aars, den Martin Larsen Thomas Jacobsen 6
Resultatopgørelse 2017 2016 Note DKK DKK 1 Indtægter 1.864.401 1.893.445 2 Resultat kantine -8.433-15.668 Indtægter i alt 1.855.968 1.877.777 3 Lønomkostninger -645.091-665.916 Salgsomkostninger -5.265-6.807 4 Udvalg -387.626-393.205 5 Driftsomkostninger -421.967-353.315 6 Administrationsomkostninger -62.118-69.485 7 Turneringsomkostninger -144.065-194.650 Resultat før af- og nedskrivninger 189.836 194.399 8 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -26.904-30.380 Resultat før finansielle poster 162.932 164.019 Finansielle omkostninger -154-3.114 Årets resultat 162.778 160.905 Årets resultat fordeles således: Egenkapital 162.778 160.905 I alt 162.778 160.905 7
Balance AKTIVER 31.12.17 31.12.16 Note DKK DKK Klubhus 1.097.028 1.102.625 Driftsmidler og andre anlægsaktiver 58.348 49.655 9 Materielle anlægsaktiver i alt 1.155.376 1.152.280 Anlægsaktiver i alt 1.155.376 1.152.280 10 Tilgodehavender 74.674 31.925 Tilgodehavender i alt 74.674 31.925 Likvide beholdninger 141.789 2.993 Omsætningsaktiver i alt 216.463 34.918 Aktiver i alt 1.371.839 1.187.198 PASSIVER 11 Egenkapital 1.154.067 991.289 Egenkapital i alt 1.154.067 991.289 Kortfristet gæld til pengeinstitutter 0 43.459 Forudbetalinger og deposita 103.840 49.000 Leverandører af varer og tjenesteydelser 72.230 64.589 12 Anden gæld 41.702 38.861 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 217.772 195.909 Gældsforpligtelser i alt 217.772 195.909 Passiver i alt 1.371.839 1.187.198 8
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bestemmelserne i årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse A og almindeligt anerkendte retningslinjer. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. RESULTATOPGØRELSE Afskrivninger Brugstid, år Afskrivninger på immaterielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For foreningen er anvendt følgende brugstider og restværdier: Restværdi, procent Klubhus 50 75 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-10 0 Klubhuset afskrives fra og med regnskabsåret 2014. Grunde afskrives ikke. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet eller nettorealisationspris, hvor denne er lavere. 9
Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gældsforpligtelser Forpligtelser måles til pålydende værdi. 10
Noter 2017 2016 DKK DKK 1. Indtægter Kontingent 0-4 år 600 3.950 Kontingent 5-18 år 388.791 438.919 Kontingent 19-24 år 40.800 36.810 Kontingent >25 år 36.547 27.540 Sponsorindtægter 428.048 393.599 Indtægter arrangementer m.v. 235.023 219.083 Udlejning gymnastikhal, mødelokaler m.v. 52.391 52.680 Udlejning kunstgræsbane m.v. 67.639 0 Tilskud Vesthimmerlands Kommune 575.966 540.359 Lotteri 0 76.329 Tilskud foreninger 38.596 104.176 I alt 1.864.401 1.893.445 2. Resultat kantine Varesalg 165.556 154.655 Vareforbrug -136.882-144.823 Småanskaffelser -15.946 0 Løn kantine -21.161-25.500 I alt -8.433-15.668 3. Lønomkostninger Trænerhonorar, ungdom 152.722 131.383 Trænerhonorar, dame- og herresenior 117.649 173.592 Øvrige lønomkostninger, herunder rengøring 357.230 316.350 Trænerkurser 12.298 39.322 ATP-bidrag samt personaleomkostninger 5.192 5.269 I alt 645.091 665.916 11
Noter 2017 2016 DKK DKK 4. Udvalg Ungdomsudvalg 131.510 113.239 Seniorudvalg 101.155 77.690 Klubben 157.686 208.772 Fodboldskole -2.725-6.496 I alt 387.626 393.205 5. Driftsomkostninger Varme 48.808 54.258 El og vand 48.054 37.461 Øvrige driftomkostninger, klubhus/stadion 127.616 115.160 Kunststofbane 114.328 0 Banedrift m.v., herunder traktordrift 30.053 142.489 Småanskaffelser 53.108 3.947 I alt 421.967 353.315 6. Administrationsomkostninger Kontorartikler 0 820 Edb-omkostninger 9.618 11.029 Mindre nyanskaffelser 7.902 0 Telefon og telefax 7.147 7.009 Porto og gebyrer 150 0 Revisorhonorar 11.150 21.265 Forsikringer 10.755 11.075 Kontingenter 14.181 16.263 Dataløn 870 572 Mødeomkostninger 345 1.452 I alt 62.118 69.485 12
Noter 2017 2016 DKK DKK 7. Turneringsomkostninger Dommerhonorar 78.167 98.961 Tilmeldinger 28.595 44.067 Indefodbold 37.303 51.622 I alt 144.065 194.650 8. Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Afskrivning på bygninger 5.597 5.597 Afskrivning på anlæg, driftsmateriel og inventar 21.307 24.783 I alt 26.904 30.380 9. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Klubhus Driftsmidler og andre anlægsaktiver Anskaffelsessum pr. 31.12.16 1.119.416 302.317 Tilgang i årets løb 0 30.000 Anskaffelsessum pr. 31.12.17 1.119.416 332.317 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.16 16.791 252.662 Årets af-/nedskrivninger 5.597 21.307 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.17 22.388 273.969 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.17 1.097.028 58.348 13
Noter 31.12.17 31.12.16 DKK DKK 10. Tilgodehavender Øvrige tilgodehavender 61.769 4.899 Kontingenter 10.634 17.650 Moms 2.271 9.376 I alt 74.674 31.925 11. Egenkapital Egenkapital pr. 31.12.16 991.289 830.384 Årets resultat 162.778 160.905 Egenkapital pr. 31.12.17 1.154.067 991.289 12. Anden gæld A-skat og arbejdsmarkedsbidrag 8.879 8.509 ATP og andre sociale ydelser 852 852 Feriepenge 471 0 Feriepengeforpligtelse til funktionærer 31.500 29.500 I alt 41.702 38.861 14
Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Ilona Kathrina Tolstrup Strange Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID:9208-2002-2-174759595984 IP: 62.44.134.167 2018-02-05 07:10:50Z Per Nyborg Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID:9208-2002-2-501449040136 IP: 176.22.88.125 2018-02-05 07:40:02Z Henrik Lundgaard Jensen Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID:9208-2002-2-085413310549 IP: 93.167.227.129 2018-02-05 08:05:01Z Rene Svendsen Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID:9208-2002-2-884405700842 IP: 109.70.48.62 2018-02-05 09:41:05Z Jesper Pallisgaard Mogensen Revisor Serienummer: CVR:32895468-RID:1284374591586 IP: 212.98.118.164 2018-02-05 09:52:08Z Ulrik Lange Jensen Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID:9208-2002-2-029731784010 IP: 87.49.147.255 2018-02-05 08:38:02Z Thomas Jacobsen Intern revisor Serienummer: PID:9208-2002-2-680744176913 IP: 77.243.62.76 2018-02-05 09:47:11Z Dorte Sørensen Statsautoriseret revisor Serienummer: CVR:32895468-RID:1284372854654 IP: 212.98.118.164 2018-02-05 12:09:15Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate
Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Martin Kragkær Larsen Intern revisor Serienummer: PID:9208-2002-2-607986061948 IP: 83.72.56.136 2018-02-05 15:30:19Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate