Tlf: 39 15 52 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab koebenhavn@bdo.dk Havneholmen 29 www.bdo.dk DK-1561 København V CVR-nr. 20 22 26 7020222670 R INVEST APS ÅRSRAPPORT Årsrapport 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 28. juni 2013 René Bak CVR-NR. 27 62 21 78
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4-5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse... 8 Balance... 9-10 Noter... 11 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet R Invest ApS Rungsted Strandvej 80 2960 Rungsted Kyst Telefon: 40405375 CVR-nr.: 27 62 21 78 27622178 Stiftet: 1. januar 1994 Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar - 31. december 1. januar 2012 31. december 2012 Direktion René Bak Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 1561 København V
3 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2012 for R Invest ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 28. juni 2013 Direktion René Bak
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejeren i R Invest ApS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for R Invest ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Forbehold Grundlag for konklusion med forbehold Selskabet har et tilgodehavende der er indregnet i balancen med t.kr. 9.090, hvorom der er væsentlig usikkerhed ved værdiansættelsen. Vi har ikke været i stand til at indhente tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for regnskabsposten og vi tager derfor forbehold for selskabets tilgodehavende på t.kr. 9.090. Konklusion med forbehold Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra den mulige indvirkning af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for konklusion med forbehold, giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysning vedrørende forhold i regnskabet Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henvise til omtale i årsregnskabets note 5, hvori ledelsen redegør for usikkerhed ved indregning og måling. Vi er enig med ledelsen i beskrivelsen af usikkerheden.
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 28. juni 2013 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Carsten Madsen Statsautoriseret revisor
6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er i lighed med tidligere år investering i fast ejendom og udlån. Usikkerhed ved indregning og måling Selskabet har med henblik på renovering af og videresalg erhervet fast ejendom. Grundet markedssituationen er der en væsentlig usikkerhed ved værdiansættelsen af ejendommen. Selskabet har et tilgodehavende på t.kr. 9.090, hvorom der er væsentlig usikkerhed ved værdiansættelsen. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Ledelsen finder årets resultat som forventet. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for R Invest ApS for 2012 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Regnskab RESULTATOPGØRELSEN Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. BALANCEN Ejendomme til videresalg Ejendomme til videresalg indregnes til kostpris med tillæg af renter i ombygningsperioden. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
8 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note 2012 2011 kr. kr. BRUTTOTAB... -142.370-298.898 Indtægter af andre kapitalandele og værdipapirer... 0 144.628 Andre finansielle indtægter... 1 1.424.686 795.471 Andre finansielle omkostninger... -1.002.722-1.315.966 RESULTAT FØR SKAT... 279.594-674.765 Skat af årets resultat... 0 0 ÅRETS RESULTAT... 279.594-674.765 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat... 279.594-674.765 I ALT... 279.594-674.765
9 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2012 2011 kr. kr. Ansvarligt lån... 6.550.000 6.550.000 Finansielle anlægsaktiver... 6.550.000 6.550.000 ANLÆGSAKTIVER... 6.550.000 6.550.000 Ejendomme til videresalg... 29.715.349 29.715.349 Varebeholdninger... 29.715.349 29.715.349 Andre tilgodehavender... 10.385.258 9.759.444 Tilgodehavender... 10.385.258 9.759.444 Likvider... 81.892 4.196 OMSÆTNINGSAKTIVER... 40.182.499 39.478.989 AKTIVER... 46.732.499 46.028.989
10 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note 2012 2011 kr. kr. Selskabskapital... 1.750.000 1.750.000 Overført overskud... 9.496.312 9.216.718 EGENKAPITAL... 2 11.246.312 10.966.718 Gæld til realkreditinstitutter... 27.856.045 27.856.045 Langfristede gældsforpligtelser... 27.856.045 27.856.045 Kortfristet del af langfristet gæld... 0 527.577 Gæld til pengeinstitutter... 1.313.378 1.299.992 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 4.634 0 Anden gæld... 6.312.130 5.378.657 Kortfristede gældsforpligtelser... 7.630.142 7.206.226 GÆLDSFORPLIGTELSER... 35.486.187 35.062.271 PASSIVER... 46.732.499 46.028.989 Eventualposter mv. 3 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4 Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 5
11 NOTER 2012 2011 Note kr. kr. Andre finansielle indtægter 1 Renter, tilknyttede virksomheder... 514.533 292.933 Renteindtægter i øvrigt... 910.153 502.538 1.424.686 795.471 Egenkapital 2 Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2012... 1.750.000 9.216.718 10.966.718 Forslag til årets resultatdisponering... 279.594 279.594 Egenkapital 31. december 2012... 1.750.000 9.496.312 11.246.312 Eventualposter mv. 3 Selskabet har et udskudt skatteaktiv på t.kr. 954. Det udskudte skatteaktiv vedrører primært uudnyttede skattemæssige underskud til fremførsel. Det udskudte skatteaktiv er ikke indregnet i årsregnskabet, da det er usikkert hvorvidt det kan udnyttes inden for en rimelig periode. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter t.kr. 27.856 er der givet pant i ejendom til videresalg, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31.12.12 udgør t.kr. 29.715. Selskabet har udstedt ejerpantebreve på i alt kr. 2.760, der giver pant i ovenstående ejendom. Ejerpantebrevene er deponeret til sikkerhed for gæld til pengeinstittuter på i alt t.kr. 1.313. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 5 Selskabet har med henblik på renovering af og videresalg erhervet fast ejendom. Grundet markedssituationen er der en væsentlig usikkerhed ved værdiansættelsen af ejendommen. Selskabet har et tilgodehavende på t.kr. 9.090, hvorom der er væsentlig usikkerhed ved værdiansættelsen.