Ole Meldgaard & Co. ApS Rønnebærvej 7, 7400 Herning CVR-nr. 35 64 20 56 Årsrapport for 2015/16 3. regnskabsår Til Erhvervsstyrelsen Nærværende årsrapport er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 23. november 2016 Jonas Hedegaard Grønbek Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger og erklæringer Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 5 Beretning 6 Årsregnskab Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter til årsrapporten 10 Regnskabspraksis 11 7569_Årsrapport 2015-16.xlsm 1
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. august 2015-31. juli 2016 for Ole Meldgaard & Co. ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. juli 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. august 2015-31. juli 2016. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Herning, den 26. oktober 2016 Direktionen Ole Meldgaard Jonas Hedegaard Grønbek 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Ole Meldgaard & Co. ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Ole Meldgaard & Co. ApS for perioden 1. august 2015-31. juli 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. juli 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. august 2015-31. juli 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vistisen & Lunde Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr. 35 65 84 32 3
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen til årsregnskabet uden at foretage yderligere handlinger i tillæg til den udførte udvidede gennemgang af årsregnskabet. Efter vor vurdering er informationerne i ledelsesberetningen i overensstemmelse med årsregnskabet. Herning, den 26. oktober 2016 Vistisen & Lunde Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jakob Korshøj Statsautoriseret revisor Vistisen & Lunde Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr. 35 65 84 32 4
Selskabsoplysninger Selskabet Ole Meldgaard & Co. ApS Rønnebærvej 7 7400 Herning Telefon: Telefax: Hjemmeside: E-mail: 97 12 50 11 97 12 50 68 www.olemeldgaard.dk om@olemeldgaard.dk CVR-nr.: Stiftet: Hjemstedskommune: Regnskabsår: 35 64 20 56 17. januar 2014 Herning 1. august til 31. juli Direktionen Ole Meldgaard Jonas Hedegaard Grønbek Revision Vistisen & Lunde Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Guldborgvej 1 7400 Herning 5
Beretning Væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet er at drive autoværksted samt hermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i regnskabsåret Regnskabsåret blev tilfredsstillende. 6
Resultatopgørelse 1. august - 31. juli 2015/16 2014/15 Note DKK DKK Bruttofortjeneste 722.659 884.702 Distributionsomkostninger -70.775-140.020 Administrationsomkostninger -526.268-540.157 Resultat af primær drift 125.616 204.525 Andre finansielle indtægter 12.660 7.381 Finansielle omkostninger 1-5.028-15.909 Resultat før skat 133.248 195.997 Skat af årets resultat 2-30.526-47.583 Årets resultat 102.722 148.414 Der foreslås fordelt således: Udbytte for regnskabsåret 15.000 0 Overført resultat 87.722 148.414 102.722 148.414 7
Balance pr. 31. juli Aktiver 2016 2015 DKK DKK Goodwill 50.000 70.000 Immaterielle anlægsaktiver 50.000 70.000 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 127.755 103.015 Materielle anlægsaktiver 127.755 103.015 Anlægsaktiver 177.755 173.015 Fremstillede varer og handelsvarer 242.773 244.123 Varebeholdninger 242.773 244.123 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 348.925 273.218 Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder 13.697 14.452 Andre tilgodehavender 10.347 0 Periodeafgrænsningsposter 20.089 17.940 Tilgodehavender 393.058 305.610 Likvide beholdninger 258.930 329.226 Omsætningsaktiver 894.761 878.959 Aktiver 1.072.516 1.051.974 8
Balance pr. 31. juli Passiver 2016 2015 Note DKK DKK Anpartskapital 80.000 80.000 Overført resultat 389.001 301.279 Forslag til udbytte for regnskabsåret 15.000 0 Egenkapital 3 484.001 381.279 Hensættelse til udskudt skat 4 4.621 6.881 Hensatte forpligtelser 4.621 6.881 Anden gæld 0 0 Langfristede gældsforpligtelser 5 0 0 Langfristede gældsforpligtelser, forfalder inden for 1 år 0 123.163 Leverandører af varer og tjenesteydelser 67.217 135.819 Gæld til tilknyttede virksomheder 96.571 89.143 Anden gæld 420.106 315.689 Kortfristede gældsforpligtelser 583.894 663.814 Gældsforpligtelser 583.894 663.814 Passiver 1.072.516 1.051.974 Eventualforpligtelser 6 9
Noter til årsrapporten 1 2 Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder Andre finansielle omkostninger Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Regulering af udskudt skat 2015/16 2014/15 DKK DKK 5.027 15.858 1 51 5.028 15.909 32.786 61.016-2.260-13.433 30.526 47.583 3 Egenkapital Anpartskapital Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital pr. 1. august 80.000 301.279 0 381.279 Årets resultat 0 87.722 15.000 102.722 Egenkapital pr. 31. juli 80.000 389.001 15.000 484.001 4 5 6 Hensættelse til udskudt skat Udskudt skat vedrører anlægsaktiver. Langfristede gældsforpligtelser DKK 0 forfalder til betaling mere end 5 år efter balancetidspunktet. Eventualforpligtelser Huslejeforpligtelse udgør DKK 183.600. Leje- og leasingforpligtelser udgør DKK 107.978. Heraf forfalder DKK 24.936 til betaling indenfor 1 år. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Ole Meldgaard Holding ApS og de øvrige selskaber i koncernen. Som sambeskattet selskab, der ikke er helejet, hæfter selskabet begrænset og subsidiært for selskabsskatter inden for sambeskatningskredsen. Skyldige selskabsskatter inden for sambeskatningskredsen er indregnet i moderselskabets balance, hvorfor der henvises til årsrapporten for dette selskab. Eventuelle senere korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et andet beløb. 10
Regnskabspraksis Årsrapporten for Ole Meldgaard & Co. ApS for 2015/16 er udarbejdet i overensstemmelse med Årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B Regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs og transaktionsdagens kurs indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. 11
Regnskabspraksis Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser samt handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen, når salget er gennemført. Dette anses at være tilfældet når: levering har fundet sted ind regnskabsårets udløb der foreligger en forpligtende salgsaꃨale salgsprisen er fastlagt, og indbetalingen er modtaget eller med rimelig sikkerhed kan forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning. I kostprisen indgår fragt, hjælpematerialer, direkte løn mv. samt indirekte produktionsomkostninger, såsom vedligeholdelse, lokaleomkostninger, øvrige personaleomkostninger, garantiomkostninger, drift af biler, operationelle leasingydelser, afskrivninger mv. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter reklame- og markedsføringsomkostninger samt afskrivninger af goodwill. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til ledelsen, kontoromkostninger og øvrige administrative omkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter og kontantrabatter. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til egenkapitaltransaktioner. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Selskabet er sambeskattet med de koncernforbundne virksomheder. Moderselskabet fungerer som administrationsselskab. Den samlede skat af sambeskatningsindkomsten hensættes og betales af moderselskabet. Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles på såvel overskud som underskud i forhold til selskabernes skattepligtige indkomster. 12
Regnskabspraksis Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Afskrivningsperioden udgør 5 år. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid. Brugstid og restværdi udgør: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0% Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres til det beløb, som forventes at kunne indbringes ved salg i normal drift med fradrag af salgs- og færdiggørelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien opgøres under hensyn til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Kostpris for handelsvarer samt hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Forudbetalinger for varer indregnes til tranaktionsdags kurs. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som tilgodehavende udgøres af betalte omkostninger vedrørende de efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. 13
Regnskabspraksis Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Der indregnes udskudt skat af alle midlertidige forskelle mellem regnskabs- og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Da selskabet indgår i sambeskatning med moderselskabet, vil skattebeløb ikke fremgå af balancen som særskilt post, idet det overføres til mellemregning med moderselskabet. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 14