ÅRSREGNSKAB for Ejby Sogns Menighedsråd i Middelfart Provsti i Middelfart Kommune Myndighedskode 7835 CVR-nr. 60094616 Årsregnskabet indeholder: A B C D E F G H Bilag 1 Bilag 2 Menighedsrådets erklæring Revisors erklæring Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering og forklaring Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Oversigt over faste ejendomme Kollektregnskab Antal vedhæftede biregnskaber: 0
Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december for Ejby Sogns Menighedsråd. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse
Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: et udviser et underskud på kr. 12.251,- De frie midler udgør fra kr. 755.410,-, hvoraf kr. 100.000 er afsat til afgrænset projekt: Indkøb af minilæsser til kirkegården. Den er købt kr. 162.425,- Det betyder, at årets reelle resultat er kr. 87.748. De frie midler opskrives hermed, og disse udgør efter resultatdisponeringen kr. 743.158. Der er modtaget ekstraordinære anlægsmidler til fuld og endelig indfrielse af stiftslån kr. Der er samlet brugt kr. 55.710 mindre på lønbudgettet. 3. Kirkelige aktiviteter Der er under udgifter/øvrige drift brugt kr. 24.945 mere end budgetteret. Det skyldes bl.a, at der er indkøbt højskolesangbøger kr. 15.200, samt at taxaudgifter kr. 46.784 er større end budgetteret kr. 40.000 6. Administration og fællesudgifter. Der er under udgifter, øvrige drift anvendt kr. 51.214 mere end budgetteret. Det skyldes bla.: Sommerudflugt/bus budget kr. 0,- regnskab kr. 16.085 Kurser/efteruddannelse budget kr. 8.000,- regnskab kr. 28.037 Kontorudgifter budget kr. 7.500,- regnskab kr. 10.263 Abonnementer budget kr.15.000,- regnskab kr. 20.242 Menighedsrådet deltager i følgende samarbejder: Der er i indledt samarbejde med regnskabskontoret i Bogense Provsti om varetagelse af regnskabsfører-funktionen. for samarbejdet føres i Bogense Provsti.
BRANDSOFT_BPSK_REGNSKABSPRAKSIS_TAG Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi.
1 Fælles indtægter i alt 1.430.064,00 2 3 4 5 6 Øvrig drift i alt Kirkebygning og sognegård Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Kirkelige aktiviteter Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Kirkegård Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Præstebolig mv. Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Administration og fællesudgifter Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift -1.442.315,94-151.106,24 50-0,02-151.606,22-554.158,59 2.10-342.812,83-213.445,76-527.783,90 264.834,31-486.457,69-306.160,52-2.292,53-2.292,53-190.115,20 2.184,53-52.921,10-139.378,63 7 Finansielle poster -16.859,48 A Resultat af drift -12.251,94 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) B Resultat af anlæg C Resultatopgørelse 1.363.759,58 * 1.430.059,00-1.430.784,00-156.50-156.50-499.10-310.60-188.50-617.22 251.78-548.50-320.50-166.964,00-78.80-88.164,00 9.00-725,00-725,00 1.455.502,00-1.287.457,83-147.775,92-147.775,92-444.451,16-261.709,88-182.741,28-479.286,07 256.760,84-558.751,02-177.295,89-190.575,44-86.409,40-104.166,04-25.369,24 168.044,17 36,92 339.999,63 340.036,55 508.080,72 * tet er ikke revideret
BRANDSOFT_BPSK_FORKLARING_RESULTATDISPONERING_TAG Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering 721130 Kirke- og præsteembedekapitaler -214.183,24-214.183,24 721140 Likviditet stillet til rådighed af provstiet -75.00-75.00 721150 Langfristet gæld - 741110 Frie midler -655.410,19-87.748,06-743.158,25 741120 Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde 100.00 100.00 741150 Frie midler - afgrænsede projekter -100.00-100.00 742010 Årsafslutning -1.363.759,58 1.363.759,58
FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender 611510-90 612110-619019 619030 619090 Værdipapirer Likvide beholdninger 638105 638140-60 638110-19 Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital 721130 721140 721150 741110 741120 741150-55 Hensættelser 761190 Lån 841210-19 Skyldige omkostninger 951510 972010-987220 Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Bank drift og anlæg Bank- og Girokonti Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Menighedsrådets frie midler Videreførte anlægsmidler Frie midler - afgrænsede projekter Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Stiftsmiddellån Kreditorer Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo 1.782.378,93 5.251,60-17.502,51 214.183,24 1.580.446,60 894.894,50 870.510,86 24.383,64 Ultimo 1.793.767,11 18.767,57-11.198,75 214.183,24 1.572.015,05 823.258,02 796.411,74 25.546,28 1.30 2.677.273,43 2.617.025,13 331.418,09-214.183,24-75.00-655.410,19-100.00-1.580.446,60-1.580.446,60 - - -52.233,40-53.580,54 1.347,14-1.032.341,49-214.183,24-75.00-743.158,25 100.00-100.00-1.572.015,05-1.572.015,05-12.668,59-12.668,59-2.677.273,43-2.617.025,13
Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt -- heraf -- 10 Ligningsbeløb til drift 1.430.064,00 1.430.059,00 1.455.502,00 1.430.064,00 1.430.064,00 1.430.059,00 1.455.502,00 1.430.064,00 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård -- heraf -- 20 Fælles formål -5.369,96 50-0,02-5.869,94 21 Kirkebygning -98.109,11-136.50-64.117,90-98.109,11 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) -38.943,92-20.00-76.501,25-38.943,92 23 Sognegård -8.683,25-7.156,77-8.683,25-151.106,24-156.50-147.775,92 50-0,02-151.606,22 3 Kirkelige aktiviteter -- heraf -- 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger -339.059,60-341.60-280.330,71-303.114,66-35.944,94 32 Kirkelig undervisning -18.075,20-20.50-24.784,69-18.075,20 33 Diakonal virksomhed -67.046,60-58.00-86.276,35-4.00-63.046,60 34 Kommunikation -60.861,13-28.00-27.138,37-60.861,13 35 Kirkekor -2.193,94 36 Kirkekoncerter -14.055,97-12.00-4.909,69 2.10-12.50-3.655,97 37 Foredrags- og mødevirksomhed -55.060,09-39.00-18.817,41-23.198,17-31.861,92-554.158,59-499.10-444.451,16 2.10-342.812,83-213.445,76 4 Kirkegård -- heraf -- 40 Kirkegården -487.945,54-564.42-451.530,40 235.110,90-425.375,44-297.681,00 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser -39.838,36-52.80-27.755,67 29.723,41-61.082,25-8.479,52-527.783,90-617.22-479.286,07 264.834,31-486.457,69-306.160,52 5 Præstebolig mv. -- heraf -- 51 Præstebolig 1-2.292,53-2.292,53-2.292,53-2.292,53
Formål 6 Administration og fællesudgifter -- heraf -- 60 Fælles formål -80-6.773,03-80 61 Menighedsrådet/provstiudvalget -102.417,30-68.50-90.620,41-32.73-69.687,30 62 Personale, inkl. delt medarbejder -47.578,42-12.00-19.721,48-7.000,46-40.577,96 63 Bygning -136,00 64 Økonomi -7.052,63-37.00-35.332,02-7.052,63 65 Personregistrering - civil -7.882,09-22.30-10.287,34 2.184,53-13.190,64 3.124,02 67 Efteruddannelse -1.221,00-2.00-75 -1.221,00 69 Forsikringspræmie og stiftbidrag (PU) -23.163,76-25.164,00-26.955,16-23.163,76-190.115,20-166.964,00-190.575,44 2.184,53-52.921,10-139.378,63 7 Finansielle poster -- heraf -- 70 Renter af stiftslån -11.947,63-40.775,28-11.947,63 73 Renteindt. af likvider (ex. kgd.) 81,10 4.00 6.570,89 81,10 74 Renteindt. af kirkekap.l (ex. gravkap.) 1.606,38 5.00 7.496,42 1.606,38 76 Momsregulering -6.599,33 1.338,73-6.599,33-16.859,48 9.00-25.369,24 1.687,48-18.546,96 8 Anlægsramme -- heraf -- 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 36,92 92 Ligningsbeløb anlæg 339.999,63 340.036,55
Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn Areal Seneste ejendomsvurdering Ejendomsværdi Grundværdi Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Ejendomsværdi i alt
Kollekt Ejby Beløb 01.01 Bibelselskabet 40 24.12 Red Barnet / Børnesagens Fællesråd 1865,5