Årsrapport 2011 Gudenaacentralen A.m.b.a. CVR-nr. 37 50 94 18
Indhold Selskabsoplysninger... 2 Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors påtegning... 3 Ledelsesberetning... 4 Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse for 2011... 8 Balance pr. 31.12.2011... 9 Noter... 10 Selskabsoplysninger Selskab Gudenaacentralen A.m.b.a. Bjerringbrovej 54, Tange 8850 Bjerringbro CVR-nr.: 37 50 94 18 Hjemstedskommune: Viborg 91. regnskabsår: 01.01.2011-31.12.2011 Telefon: 86 68 17 77 Internet: www.gudenaacentralen.dk E-mail: tangevaerket@gudenaacentralen.dk Bestyrelse Bent Kornbek, formand Hans Pedersen, næstformand Jens Bak-Andersen Jette Abild Jensen Christian Johansen Aage Højbjerg Jørn L. Kristoffersen Arne Bo Larsen Jens-Ove Simonsen Forretningsudvalg Bent Kornbek Jens Bak Andersen Hans Pedersen Christian Johansen Direktion Robert Møller Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Andelshavere NRGi...558 andele EnergiMidt...387 andele Galten Elværk...34 andele Skanderborg Kommune...20 andele Viborg Kommune...1 andel 2
påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011 for Gudenaacentralen A.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Bjerringbro, den 13. april 2012 Direktion: Robert Møller Bestyrelse: Bent Kornbek, formand Hans Pedersen, næstformand Jens Bak-Andersen Jette Abild Jensen Christian Johansen Aage Højbjerg Jørn L. Kristoffersen Arne Bo Larsen Jens-Ove Simonsen Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Gudenaacentralen A.m.b.a. Påtegning på årsregnskab Vi har revideret årsregnskabet for Gudenaacentralen A.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 13. april 2012 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Hans Chr. Pedersen statsautoriseret revisor 3
Tange sø. Ledelsesberetning Gudenaacentralen I februar måned blev de stærkt forsinkede statslige natur- og vandplaner udsendt i offentlig høring. Gudenaacentralen har fremsendt et høringssvar med en statusredegørelse for området samt et fagligt svar, hvor en række mangler i vandplanerne blev påpeget. Gudenåkomiteen har ligeledes fremsendt et høringssvar, hvor komiteen indstillede, at der skulle laves et langt bredt omløbsstryg rundt om Tang Sø med hele Gudenåens vandføring. Gudenåkomiteen indstillede til de syv kommuner, som Gudenåen gennemløber, at de enkelte kommuner indarbejder komiteens indstilling i deres høringssvar. Både Viborg og Silkeborg kommuner har tidligere indstillet, at der ikke er grundlag for at ændre ved passageforholdene ved Tange Sø og Tangeværket. Viborg Kommunes Klima- og Miljøudvalg valgte at følge Gudenåkomiteens indstilling, hvilket medførte en betydelig offentlig og politisk debat. Med baggrund i ovennævnte valgte kommunen at afholde et offentligt høringsmøde i Bjerringbro i august måned. Høringsmødet var helt tydeligt tilrettelagt for at understøtte Klima- og Miljøudvalgets opbakning til Gudenåkomiteens indstilling. Efter megen offentlig debat og politisk behandling besluttede Viborg Kommunes byråd i december måned at indstille, at der ikke skal ske ændringer ved Tange Sø s nuværende form og størrelse. Viborg Kommune har givet udtryk for, at der skal findes en fornuftig løsning vedrørende passageforholdene ved Tangeværket, samt at kommunen ikke ønsker at bidrage økonomisk til de påtænkte løsninger. Miljøministeriet udsendte først i december måned de endelige natur- og vandplaner. Der er adskillige andre opstemninger i gudenåsystemet, men igen omtales Tange Sø særskilt flere gange. I forbindelse med vandkraftsøer er der endnu ikke skabt klarhed over, hvordan direktivets bestemmelser om passageforhold skal tolkes for at kunne opfylde forpligtelserne om kontinuitet efter vandrammedirektivets krav. Uanset hvilken løsningsmodel der vil blive valgt, vil den med baggrund i projektets omfang tidligst kunne gennemføres i anden planperiode fra 2015 til 2021. Selskabets koncession Gudenaacentralens koncession er gældende til den 8. januar 2014. For at få iværksat proceduren om en koncessions forlængelse besluttede bestyrelsen i februar måned at ansøge daværende miljøminister Karen Ellemann om en forlængelse af selskabets koncession på ikke under 25 år. Miljøministeriet afventer afklaring af en model for den fremtidige passageløsning. Ministeriet vil efterfølgende drøfte modellen med Gudenaacentralen for at afklare, hvilke vilkår en forlængelse af koncessionen skal indeholde. Selskabets andele NRGi ønsker helt eller delvist at sælge deres andele i Gudenaacentralen. Skanderborg Kommune ønsker ligeledes at sælge alle kommunens andele i Gudenaacentralen. Bestyrelsen har iværksat proceduren for handel med andelene. Der har været afholdt et møde i ejerkredsen for at klarlægge det videre forløb i sagen. For at forbedre beslutningsgrundlaget for værdisætningen af andelene i Gudenaacentralen har bestyrelsen i november måned fået lavet en opgradering af vurderingsrapporten fra 2008. Rapporten er udsendt til ejerkredsen, og NRGi har efterfølgende meddelt, at selskabet med afsæt i den foretagne værdiansættelse indstiller, at salgsprocessen sættes i bero. Dette skal ses i lyset af værdien og af, at ingen af de øvrige parter ønsker at erhverve en væsentlig ejerandel af NRGi. NRGi ønsker ikke med afsæt i den udarbejdede vurdering at sælge en mindre/ubetydelig andel på nuværende tidspunkt. Gudenaacentralen A.m.b.a. er et ejerskab, som NRGi ønsker at afvikle helt eller delvist. En løsning for en fremtidig udvikling af vandkraftværket ved Tange Sø ønskes gennemført med en anden 4
ejer. NRGi ejer 56% af andelene i kapitalselskabet. Der arbejdes videre med at afklare en handel med Skanderborg Kommunes andele. Produktion og nedbør Produktionen i 2011 blev på 11.553.485 kwh. Heraf udgør egetforbruget 80.165 kwh. Produktionen svarer til værkets gennemsnit de sidste 91 år. Nedbøren målt ved Tangeværket var på 671 mm. Der har dog i årets løb været meget store variationer i nedbøren i de enkelte måneder set i forhold til gennemsnittet. Drift og vedligehold Der er i løbet af foråret foretaget de normale eftersyns- og vedligeholdelsesarbejder på værkets turbiner, generatorer, hjælpeanlæg og øvrige udendørs anlæg. I forbindelse med hovedeftersynet af turbine 2 er der foretaget en omfattende reparation af betonvæggen ind til generatorsalen. Der var opstået nogle revner og utætheder ved samlingen mellem betonen og turbinehuset. Tjenesteboligen, Bjerringbrovej 48 er efter fraflytning blev istandsat og udlejet på almindelige vilkår. Efter ønske fra Energimuseet er der lavet en mindre tilbygning til vindkraftudstillingen på forpagtergården. Gudenaacentralen har afholdt byggeomkostningerne, og der foretages en huslejeregulering efter samme model, som gælder for museets leje af magasinet. Tangeværket har modtaget 1.500.000 kr. i alt i VEtilskud. Tangeværket modtager VE-beviser for hele værkets produktion. Halvdelen af disse VE-beviser er solgt i Danmark, resten søges solgt som LEC-beviser. Salg af ovennævnte beviser varetages af Nordjysk Elhandel. Grundet den almindelige økonomiske afmatning har der dog været faldende priser på disse produkter. I 2011 har der ligeledes været indgået aftaler om prissikring af dele af værkets produktion. Gudenaacentralens Pensionsafviklingskasse Med baggrund i krav fra Finanstilsynet blev der i 2010 startet en proces med at adskille Pensionsafviklingskassens finansielle forhold fra Gudenaacentralens. Denne proces er afsluttet, og pensionskassen fungerer som en selvstændig enhed, der dog i henhold til indgåede aftaler får tilført de nødvendige midler til sikring af pensionsudbetalingerne. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som rykker vurderingen af årsrapporten. Plantage og fiskeri I plantagen er der i løbet af efteråret skovet en del løvog nåletræ, som er solgt til brænde i lokalområdet. Fiskeriet er videreført uændret i 2011. Indtjeningen er på samme niveau som tidligere år. Indtil videre har Gudenaacentralen licens til at drive ålefiskeri på Tange Sø til december 2013. Med baggrund i ålebestandens tilbagegang skal ålefiskeriet i Danmark evalueres i 2012, så der kan godt komme ændringer i selskabets licensforhold. I forbindelse med salg og behandlingen af fisk er lokalerne ved fiskeriet blevet renoveret og istandsat samt efterfølgende godkendt af fødevaremyndighederne uden bemærkninger. Kommunerne langs åen besluttede, at der også i 2011 skulle foretages grødeskæring. Der er blevet skåret grøde opstrøm fra Borre Å og til Silkeborg Langsø og nedenstrøms fra Stevnstrup til oven for Bjerringbro. Økonomi Årsrapporten udviser et overskud på 988.203 kr. Årets resultat udløser ikke aktuel skat til betaling. For at tilpasse egenkapitalen til de aktuelle driftsforhold, indstiller bestyrelsen, at der udbetales et udbytte på 3.000.000 kr. Dokumentationen af fiskepassagen i Tangeværkets fisketrappe, der blev påbegyndt i 2004, er videreført i 2011. Der er afholdt udgifter for 67.487 kr. til dette formål. Tangeværkets produktion er afsat til henholdsvis Energinet.dk og DONG A/S. I samarbejde med DONG A/S er styringen af værkets generator 3 blevet ombygget, så den nu kan levere primær regulerkraft til nettet. Udsætning af havørred smolt 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning omfatter årets fakturerede salg af energi og pristillæg på produktion af elektricitet på vedvarende energianlæg. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til drift og vedligeholdelse, ejendomsskatter samt administration i øvrigt. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til selskabets personale. Herudover er der indeholdt pensioner til pensionister i An/s Gudenaacentralens Pensions afviklingskasse. Pensioner omfatter de i årets løb udbetalte pensioner med fradrag af refusion fra forsikringsselskab. Regulering af den samlede pensionsforpligtelse til An/s Gudenaacentralens Pensions afviklingskasse er desuden inkluderet i personaleomkostninger. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger, modtagne udbytter samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser henholdsvis tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen, opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Balancen Materielle anlægsaktiver Kraftstation ved Tange, Tange Transformerstation, Tange Sø, driftsbestyrerbolig, funktionærboliger, plantørbolig, plantager, forpagterbolig og magasin (grunde og bygninger) måles til kostpris og for bygningers vedkommende med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Andre anlæg, driftsmateriel mv. måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger...20 år Andre anlæg, driftsmateriel mv...3-10 år 6
Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Værdipapirer Værdipapirer omfatter børsnoterede papirer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Såvel realiserede som urealiserede kursreguleringer medtages i resultatopgørelsen. Egenkapital Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen. Ny tilbygning ved forpagter gård. 7
RESULTATOPGØRELSE FOR 2011 2011 2010 note kr. kr. Nettoomsætning 1 6.620.557 5.923.114 Andre driftsindtægter 2 922.067 977.935 Indtægter 7.542.624 6.901.049 Andre eksterne omkostninger (2.554.433) (2.077.473) Personaleomkostninger 3 (3.647.654) (3.505.126) Afskrivninger 4 (763.984) (776.746) Driftsresultat 576.553 541.704 Finansielle indtægter 429.135 443.198 Finansielle omkostninger (17.485) (64.210) Resultat før skat 988.203 920.692 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat 988.203 920.692 Forslag til resultatdisponering Udbytte til andelshaverne 3.000.000 Henlæggelse til overført resultat (2.011.797) 988.203 8
BALANCE PR. 31.12.2011 2011 2010 note kr. kr. Grunde og bygninger 5 1.717.657 1.595.414 Andre anlæg, driftsmateriel mv. 5 1.254.055 1.861.106 Materielle anlægsaktiver 2.971.712 3.456.520 Anlægsaktiver 2.971.712 3.456.520 Tilgodehavender fra salg 839.090 876.794 Andre tilgodehavender 68.247 103.785 Periodeafgrænsningsposter 28.197 53.076 Tilgodehavender 935.534 1.033.655 Værdipapirer 4.306.361 7.045.968 Likvide beholdninger 5.722.710 2.573.452 Omsætningsaktiver 10.964.605 10.653.075 Aktiver 13.936.317 14.109.595 Andelskapital 0 0 Overført resultat 10.310.383 12.322.180 Foreslået udbytte for regnskabsåret 3.000.000 1.000.000 Egenkapital 6 13.310.383 13.322.180 Gæld 625.934 787.415 Kortfristede gældsforpligtelser 625.934 787.415 Gældsforpligtelser 625.934 787.415 Passiver 13.936.317 14.109.595 9
NOTER TIL REGNSKABET Noter 2011 2010 kr. kr. 1. Nettoomsæt ning 11.473.320 kwh (2010: 11.950.755 kwh) 5.120.557 4.423.114 Pristillæg på produktion af elektricitet på vedvarende energianlæg 1.500.000 1.500.000 6.620.557 5.923.114 2. Andre driftsindtægter Salg af træ samt jagtleje mv. 198.095 251.263 Salg af fisk mv. 82.906 90.283 Husleje-, leje- og forpagtningsindtægter mv. 641.066 636.389 922.067 977.935 3. Personaleomkostninger Lønninger og gager 3.190.480 2.933.902 Pensionsbidrag 240.174 259.071 Tilskud til An/s Gudenaacentralens Pensionsafviklingskasse 217.000 312.153 3.647.654 3.505.126 Heraf samlet vederlag til direktion og bestyrelse 996.132 979.264 Gennemsnitligt antal ansatte 6 6 4. Afskrivninger Bygninger 156.933 153.677 Andre anlæg, driftsmateriel mv. 607.051 623.069 763.984 776.746 10
NOTER TIL REGNSKABET andre anlæg, Grunde og driftsmateriel bygninger mv. kr. kr. 5. Materielle anlægsaktiver Kostpris 01.01.2011 27.183.695 6.085.236 Tilgang 279.176 0 Kostpris 31.12.2011 27.462.871 6.085.236 Afskrivninger 01.01.2011 (25.588.281) (4.224.130) Tilgang (156.933) (607.051) Afskrivninger 31.12.2011 (25.745.214) (4.831.181) Regnskabsmæssig værdi 31.12.2011 1.717.657 1.254.055 andels- Overført Foreslået kapital resultat udbytte kr. kr. kr. 6. Egenkapital Egenkapital 01.01.2011 0 12.322.180 1.000.000 Udloddet udbytte 0 0 (1.000.000) Årets resultat 0 (2.011.797) 3.000.000 Egenkapital 31.12.2011 0 10.310.383 3.000.000 11
1.600.000 statistik 2001 2011 Produktion og gennemsnit 2001-2011 16 14 12 Kwh x mil 10 8 6 4 2 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Produktion Gennemsnit Nedbør og gennemsnit 2001-2011 1.200,00 1.000,00 800,00 600,00 400,00 200,00 0,00 2000 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Nedbør Gennemsnit Produktion og nedbør 2001-2011 16 Produktion kwh x mil. nedbør mm x 100 14 12 10 8 6 4 2 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Produktion Nedbør 1.800.000 Produktion 2011 12
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Produktion Nedbør Produktion 2011 1.800.000 1.600.000 1.400.000 1.200.000 1.000.000 800.000 600.000 400.000 200.000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Produktion 2011 Oversigt over produktion og nedbør Oversigt over produktion og nedbør driftsåret 2011 driftsåret 2010 gennemsnit for de 91 driftsår nedbør produktion nedbør produktion nedbør produktion 2011 mm kwh mm kwh mm kwh januar 45,50 1.558.796 21,30 1.105.657 64,73 1.266.807 februar 31,60 1.283.373 21,30 754.251 47,85 1.176.930 marts 20,10 1.029.141 27,30 1.332.479 46,16 1.230.507 april 20,50 835.451 22,10 1.029.952 43,57 1.033.696 maj 53,50 633.119 52,30 797.938 46,69 827.405 juni 70,20 608.164 36,20 754.332 56,64 655.481 juli 75,80 664.400 129,30 614.993 70,90 649.377 august 100,00 710.308 123,40 874.379 81,30 665.596 september 90,45 1.015.253 59,60 951.156 76,84 687.270 oktober 52,90 1.020.303 92,80 978.640 71,27 1.116.551 november 26,40 823.752 102,00 1.519.038 78,06 991.277 december 84,40 1.371.425 26,00 1.330.220 67,88 1.172.643 i alt 671,4 11.553.485 713,60 12.043.035 751,89 11.473.540 afvigelse fra gennemsnit 79.945 13
ANLÆGGET Kraftstationen ved Tange: Reguleringsbassinet er ca. 600 ha og giver en reguleringsmulighed på 100.000 kwh, svarende til 1.000 kwh pr. cm vandstandssænkning. Maskinanlægget omfatter: 3 st. 4-dobbelte francisturbiner, der ved en nettohøjde af 8 m hver kan yde 1.800 HK (fabr. Kristinehamn). 3 stk. trefasede vekselstrømsgeneratorer á 1.470 kva, 10.500 volt, 214 omdr. pr. min. 50 Hz (fabr. Titan). 1 stk. transformer á 10.000 kva, 10.000 / 60.000 volt (SGB). 14
15
Gudenaacentralen A.m.b.a. Bjerringbrovej 54. Tange 8850 Bjerringbro Telefon 86 68 17 77 e-mail: tangevaerket@gudenaacentralen.dk www.gudenaacentralen.dk www.silkeborg-bogtryk.dk