E/F Andebakkegården ----------------- Regnskab for året 2018 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
INDHOLDSFORTEGNELSE Side Oplysninger om ejendommen og ejerforeningen... 1 Ledelsespåtegning... 2 Revisionspåtegning... 3-4 Anvendt regnskabspraksis... 5 Resultatopgørelse for perioden 1. januar - 31. december 2018... 6 Balance pr. 31. december 2018... 7-8 Noter... 9-12
Side 1 OPLYSNINGER OM EJENDOMMEN OG EJERFORENINGEN Matr. nr. : 41l Frederiksberg Beliggenhed : Smallegade 26 A - B, Ved Andebakken 1-9 og 2-10 samt Howitzvej 33 og 37-41 Antal lejligheder : 158 Opførelsesår : 1941 Administrator : Newsec A/S (fra 1/3 2019) Lyngby Hovedgade 4, 2800 Kongens Lyngby Sven Westergaards Ejendomsadministration A/S (frem til 1/3 2019) St. Kongensgade 24B, 1264 København K Revision : BHA Statsautoriseret Revision A/S Tuborgvej 32, 2900 Hellerup Vedtægter : De seneste vedtægter er vedtaget den 28. august 2008.
Side 2 LEDELSESPÅTEGNING I forbindelse med aflæggelse af årsregnskab for perioden 1. januar 31. december 2018 for Ejerforeningen Andebakkegården skal vi efter bedste overbevisning bekræfte: - At årsregnskabet giver et retvisende billede af ejerforeningens aktiver, passiver, egenkapital samt resultatet. - At alle for os kendte gældsforpligtelser, eventualforpligtelser samt eventuelle pantsætninger er oplyst i årsregnskabet. - At årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med ejerforeningens vedtægter - At der ikke i tiden efter regnskabsperiodens udløb er indtruffet begivenheder, som i væsentlig grad påvirker ejerforeningens økonomiske stilling, som der ikke allerede er taget hensyn til ved udarbejdelse af årsregnskabet. Vi indstiller således årsregnskabet for Ejerforeningen Andebakkegården til generalforsamlingens godkendelse: Frederiksberg, den 21. februar 2019 I bestyrelsen: Anders F. Rudebeck Nathalie C. Søndergaard Jan Aarup formand Administrator: København, den 21. februar 2019 Newsec A/S
Side 3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til medlemmerne i Ejerforeningen Andebakkegården Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Ejerforeningen Andebakkegården for regnskabsåret 1. januar 31. december 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter beskrivelse af den anvendte regnskabspraksis og foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af ejerforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af ejerforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2018 i overensstemmelse med foreningens vedtægter og beskrivelse af den anvendte regnskabspraksis. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af ejerforeningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Årsregnskabet indeholder i overensstemmelse med sædvanlig praksis for ejerboligforeninger budgettal for resultatopgørelse og noter. Budgettallene, som fremgår i en særskilt kolonne, har ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med foreningens vedtægter og beskrivelsen af den anvendte regnskabspraksis. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere ejerforeningens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere ejerforeningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes.
Side 4 Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af ejerforeningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om ejerforeningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at ejerforeningen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Hellerup, den 21. februar 2019 BHA Statsautoriseret Revision A/S CVR-nr. 18 96 79 01 Henrik Bojer statsautoriseret revisor mne11684 Jeppe Møller Hansen statsautoriseret revisor mne41343
Side 5 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for ejerforeningen Andebakkegården er aflagt i overensstemmelse med foreningens vedtægter og den beskrevne anvendte regnskabspraksis. Formålet med årsregnskabet er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden og dermed vise om de hos medlemmerne opkrævede fællesudgifter er tilstrækkelige. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som foregående år. Om den anvendte regnskabspraksis kan i hovedtræk oplyses følgende: Resultatopgørelse Indtægter Opkrævede a conto fællesydelser vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Fællesudgifter Fællesudgifter vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Balancen Tilgodehavender Værdien af tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser indregnes til kostpris svarende til nominel værdi på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Hensættelser Hensættelser til bestemte formål foretages i overensstemmelse med vedtægterne og det af generalforsamlingens vedtagne budget.
Side 6 RESULTATOPGØRELSE for perioden 1. januar - 31. december 2018 Ej revideret budget Realiseret Realiseret Note 2018 2018 2017 Skatter og afgifter... 1 495.817 426.271 473.860 Ejendomsforsikring... 193.920 189.326 187.969 Ejendomspasning... 2 460.395 398.945 356.185 Renholdelse m.v.... 3 0 193.562 107.649 El... 121.200 84.985 121.092 Varmeregnskab... 42.000 33.583 39.426 Administrationshonorar... 260.954 260.954 253.353 Revision... 30.000 30.000 29.700 Andre driftsudgifter... 4 87.399 47.593 77.703 Vaskeriregnskab inkl. el- og vandforbrug... 5 20.000-63.291 77.160 Antenneregnskab... 6 0-16.851 0 Reparation og vedligeholdelse... 7 398.042 98.584 626.209 Ekstraordinær vedligeholdelse/anskaffelser.. 8 105.000 191.913 374.973 Henlæggelse til fremtidig vedligeholdelse... 150.000 150.000 200.000 UDGIFTER I ALT... 2.364.727 2.025.574 2.925.279 INDTÆGTER... 9 3.278 3.278 3.183 ÅRETS FÆLLESUDGIFTER I ALT... 2.361.449 2.022.296 2.922.096 Opkrævede fællesbidrag... 2.361.449 2.360.940 2.337.796 ÅRETS RESULTAT... 0 338.644-584.300
Side 7 BALANCE pr. 31. december 2018 31/12 2018 31/12 2017 AKTIVER Note kr. kr. Tilgodehavende fællesbidrag m.v.... 12.801 881 Tilgodehavende forsikringssager... 0 1.450 Forudbetalte omkostninger... 104.436 33.781 Diverse tilgodehavender... 72.521 2.586 Varmeudgifter, indeværende år... 311.645 267.365 Kassebeholdning bestyrelse og ejd. funktionær... 0 1.000 Indestående i Nordea, driftkonto... 1.566.010 1.228.054 AKTIVER I ALT... 2.067.413 1.535.117
Side 8 BALANCE pr. 31. december 2018 31/12 2018 31/12 2017 PASSIVER Note kr. kr. Skyldige omkostninger... 10 258.161 161.637 Forudbetalt fællesbidrag (restancekonto)... 874 16.744 Varmeregnskab forrige år, saldo... 105.940 134.335 Indbetalt a'conto varme, indeværende år... 232.335 231.634 Antennebidrag... 11 0 9.308 GÆLD I ALT... 597.310 553.658 EGENKAPITAL Fornyelsesfond: Saldo, primo... 882.332 682.332 Henlagt i år, vedligeholdelse... 150.000 200.000 Anvendt i året, faldstammerenovering... 0 0 Saldo, ultimo... 1.032.332 882.332 Overførsel til næste års drift: Saldo, primo... 99.127 683.427 Årets resultat... 338.644-584.300 437.771 99.127 EGENKAPITAL I ALT... 1.470.103 981.459 PASSIVER I ALT... 2.067.413 1.535.117
Side 9 N O T E R Ej revideret budget Realiseret Realiseret Note 1 - Skatter og afgifter 2018 2018 2017 Renovation... 200.109 210.093 198.128 Vandafgift... 295.708 232.178 291.732 Vandafgift, andel overført vaskeri... 0-16.000-16.000 495.817 426.271 473.860 Note 2 - Ejendomspasning Vicevært løn... 340.457 302.879 Regulering feriepengeforpligtelse... 4.683 554 Vicevært afløser... 10.479 10.652 ATP... 3.408 3.408 Lønsumsafgift... 21.905 19.511 Dagpengeforsikring m.m.... 2.339 2.238 Arbejdsskadeforsikring mv.... 1.603 1.414 Telefon, vicevært... 6.327 6.300 Lønadministration inkl. Dataløn m.v... 3.388 2.946 Årlig lovpligtigt service på trappelifte... 2.605 2.605 Service højvandslukkere... 15.995 0 2.085 Diverse... 444.400 1.751 1.593 460.395 398.945 356.185 Note 3 - Renholdelse m.v. Salt og rengøringsartikler... 2.167 130 Trappevask, bureau... 86.873 76.113 Hovedrengøring, bureau... 0 19.690 Graffitifjernelse... 387 0 Vinduespolering, bureau... 4.350 8.440 Kloakrensning... 25.875 3.276 Skadedyrsbekæmpelse... 73.910 0 0 193.562 107.649
Side 10 N O T E R - fortsat Ej revideret budget Realiseret Realiseret Note 4 - Andre driftsudgifter 2018 2018 2017 Kontingent... 0 500 500 Generalforsamling, møder, bestyrelse m.v.... 10.000 3.615 18.750 Telefongodtgørelse bestyrelse... 18.500 0 0 Kontorartikler, kopier, gebyrer m.v.... 51.499 15.695 28.567 Hjemmeside... 1.400 1.713 1.336 Ny hjemmeside... 0 0 25.000 WEB-adgang... 3.000 3.000 3.000 Gaver... 0 269 550 Advokat, vedr. vedtægtsændringer... 0 25.000 0 Tab fraflyttere... 0-2.199 0 Diverse... 3.000 0 0 87.399 47.593 77.703 Note 5 - Vaskeriregnskab, inkl. el- og vandforbrug Vaskemønter, indgået... 151.203 103.736 Forbrugsmidler mv.... - 26.796-42.699 Bredbånd, vaskeri... - 1.821-2.405 Vedligeholdelse og serviceaftaler... - 27.295-103.792 Andel af el og vand (skøn)... - 32.000-32.000-20.000 63.291-77.160 Note 6 - Antenneregnskab Mellemregning antenne, primo... 0-9.308 0 Antennebidrag, indtægter... 0-239.720 0 Antennebidrag, udgifter... 0 232.177 0 0-16.851 0
Side 11 N O T E R - fortsat Ej revideret budget Realiseret Realiseret Note 7 - Reparation og vedligeholdelse 2018 2018 2017 Glarmester... 1.174 1.841 Tag og tagrender... 0 8.281 Smed og blikkenslager... 11.858 5.008 Smed og blikkenslager, vandstik m.m.... 0 202.175 Tømrer og snedker... 2.813 0 Murer... 0 77.500 Ventilationsanlæg... 0 64.388 Elektriker inkl.. el-pærer... 3.814 4.742 Låsesmed og nøgler m.v.... 29.417 32.747 Gård, vej og have... 34.875 55.721 Altanundersøgelse... 0 61.875 Indkøb af værktøj og redskaber m.v.... 1.083 2.164 Rådgivende ingeniører, vandstik m.m.... 0 9.871 Rådgivende ingeniører, kloak... 0 65.153 Rådgivende ingeniører, tilstandsrapport... 0 30.000 Rådgivende ingeniører, øvrige... 40.000 0 2.531 Forsikringssager, selvrisiko... 0 2.212 Diverse... 358.042 13.550 0 398.042 98.584 626.209 Note 8 - Ekstraordinær vedligeholdelse/anskaffelser Ventilationskanaler... 25.000 128.775 0 Kloakvedligehold... 30.000 0 0 Trappeopgange, gelænder... 50.000 63.138 71.850 Faldstammer og stigestrenge... 0 0 24.690 Nye vaskemaskiner... 0 0 278.433 105.000 191.913 374.973 Overført fra Fornyelsesfond... 0 0 0 105.000 191.913 374.973
Side 12 N O T E R - fortsat Ej revideret budget Realiseret Realiseret Note 9 - Indtægter 2018 2018 2017 Lejeindtægt naboejendom... 3.278 3.278 3.183 3.278 3.278 3.183 Note 10 - Skyldige omkostninger 31/12 2018 31/12 2017 Håndværkere og renholdelse... 149.718 60.907 Afsat el... 22.845 20.469 Revision... 30.000 29.700 Lønsumsafgift... 5.004 4.773 A-skat, arbejdsmarkedsbidrag og ATP m.v.... 8.822 8.699 Feriepengeforpligtelse ejendomsfunktionær... 41.772 37.089 258.161 161.637 Note 11 - Antenne Mellemregning antenne, primo... 9.308-12.566 Mellemregning antenne, udgiftsført... - 9.308 0 Antennebidrag, indtægter... 0 241.930 Antennebidrag, udgifter... 0-220.056 0 9.308