ÅRSREGNSKAB for Resen-Humlum Sognes Menighedsråd i Struer Provsti i Struer Kommune Myndighedskode 8853 CVR-nr. 34011672 Årsregnskabet indeholder: A B C D E F G H Bilag 1 Bilag 2 Menighedsrådets erklæring Revisors erklæring Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Oversigt over faste ejendomme Kollektregnskab Antal vedhæftede biregnskaber: 0 Resen-Humlum Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 34011672,, Afleveret d. 01-03-2015 11:19 Side 1
Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december for Resen- Humlum Sognes Menighedsråd. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse Resen-Humlum Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 34011672,, Afleveret d. 01-03-2015 11:19 Side 2
Side B-1
Side B-2
Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: regnskabet ender på et driftsoverskud på 73.000. Her i forklaringerne har vi medtaget de væsentlige poster der har påvirket regnskabet. Fer er flere steder hvor vi noterer overskridelser af de budgetterede lønninger. Der er 2 væsentlige årsager til dette. 1. Vores organist stoppede i efteråret og det har påvirket regnskabet negativt med ca. 65.000 pga feriepenge mm 2. Vores gravermedhjælp har været sygemeldt og senere afskediget, hvilket har medført ekstra lønudgifter på 132.500. hvor vi har fået refunderet sygedagpenge + veu godtgørelse på ca. 70.000. Ialt en overskridelse på ca. 60.000. Formål 2: Resen Kirke. Løn - sparet 15.000 (budgetteret med rengøringshjælp som ikke er brugt) Udvendig vedligeholdelse - overforbrug på 17.000 pga rep. ligport! Varme - sparet 19.000 (3 gange i mod normalt 4 - fyldt i januar 2015) Humlum Kirke. Udvendig vedligeholdelse - overforbrug 18.000 - kirken kalket ikke budgetteret. El - sparet 17.000 (ser ud til vi nu bruger mindre el - styres af graver). Kirkehus. El og varme - sparet 7.000 (årsskifte problematik) Formål 3. Kirkelige aktiviteter. Lønninger - overforbrug 47.000 (organist) Hilsner dåb - sparet 9.000 (storindkøb ultimo ). Kirkelig undervisning. Lønninger - overforbrug 22.000 (organist) Bus/undervisningsmatr. - sparet 11.000 brugt taxa isf bus. Konfirmandlejr - sparet 5.000 Kommunikation. Kirkeblad og hjemmeside - overforbrug på 5.500 generel stigning ifht budget. Kirkekor. Lønninger - overforbrug 16.000 (organist) Formål 4. Kirkegård. Hjemfaldne kapitaler - 18.500 mere end budget. Lønninger - overforbrug 127.500 (gravermedhjælp) Køb IT - sparet 44.000 (fejl i budgettering) Kørsel af affald - overforbrug 12.500 (bortskaffelse af gamle gravsten) Planter (delmoms) - overforbrug 8.000 (købt hækplanter ifm ændr. i Humlum Formål 6: Administration. IT - sparet 5.000 Telefon - sparet 7.000 Studietur - sparet 26.000 (aflyst pga usikkerhed om betaling mm) Personale. Ref. sygedagpenge - 50.000 VEU godtgørelse - 22.000 Resen-Humlum Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 34011672,, Afleveret d. 01-03-2015 11:19 Side 3
Annoncer og AER - overforbrug 10.000 (stillingsannoncer) Personregistrering. Lønninger - sparet 17.000 (forkert budgetteret). Formål 7. Renter - 7.000 mere end budgetteret (større beholdning pga opsparing til renov. Momsregulering - brugt 20.000 (15.000 er pga forkert % sats i ) Kommentarer til frie midler: Frie midler er øget mrd 71.486,80 fra 143.165,62 til 214.652,42. Kr. 50.000 er afsat til Digital kirkegårdskort som afholdes i år. Kr. 40.000 er til stern og tagrender præstegård (udsat fra sidste år) Kr. 124.652,42 vil vi afvente med at disponere til vi kender endelig økonomi vedr. renovering af Resen Kirke. Resen-Humlum Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 34011672,, Afleveret d. 01-03-2015 11:19 Side 4
BRANDSOFT_BPSK_REGNSKABSPRAKSIS_TAG Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi. Resen-Humlum Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 34011672,, Afleveret d. 01-03-2015 11:19 Side 5
1 Fælles indtægter i alt 2.073.897,68 Øvrig drift i alt -2.000.852,37 2 Kirkebygning og sognegård -261.521,27 Indtægter Udgifter, løn -13.973,18 Udgifter, øvrig drift -247.548,09 3 Kirkelige aktiviteter -998.989,71 Indtægter 13.802,58 Udgifter, løn -799.366,71 Udgifter, øvrig drift -213.425,58 4 Kirkegård -408.433,02 Indtægter 658.161,60 Udgifter, løn -844.711,35 Udgifter, øvrig drift -221.883,27 5 Præstebolig mv. -21.587,11 Indtægter 32.453,46 Udgifter, løn -10.349,95 Udgifter, øvrig drift -43.690,62 6 Administration og fællesudgifter -241.147,51 Indtægter Udgifter, løn -49.659,75 Udgifter, øvrig drift -191.487,76 7 Finansielle poster -69.173,75 A Resultat af drift 73.045,31 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) 651.666,00-18.75 B Resultat af anlæg 632.916,00 C Resultatopgørelse 705.961,31 * 2.072.00-2.072.00-326.55-33.60-292.95-958.86 22.274,00-737.80-243.334,00-357.35 643.35-717.40-283.30-21.314,00 32.886,00-10.80-43.40-351.286,00-132.00-219.286,00-56.64 651.666,00-600.00 51.666,00 51.666,00 2.171.085,00-2.443.521,87-432.032,67-15.077,67-416.955,00-925.076,80 18.044,69-725.830,23-217.291,26-608.468,91 549.650,48-718.717,93-439.401,46-51.107,32 32.307,96-10.117,11-73.298,17-359.800,24-109.868,95-249.931,29-67.035,93-272.436,87 697.716,00 697.716,00 425.279,13 * tet er ikke revideret Resen-Humlum Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 34011672,, Afleveret d. 01-03-2015 11:19 Side 6
Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering 721110 Opsparing til anlæg -295.00-287.807,85-582.807,85 721130 Kirke- og præsteembedekapitaler -158.500,53-158.500,53 721140 Likviditet stillet til rådighed af provstiet -268.007,00-268.007,00 721150 Langfristet gæld 2.066.666,72-346.666,66 1.720.000,06 741110 Frie midler -143.165,62-71.486,80-214.652,42 741120 Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde 741130 Præstegårdens frie midler 741140 Kirkegårdens frie midler 742010 Årsafslutning -705.961,31 705.961,31 Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Primo Bevægelse Ultimo 721160 Arv og donationer Resen-Humlum Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 34011672,, Afleveret d. 01-03-2015 11:19 Side 7
FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender 611510-90 612110-619019 619020 619030 619090 Værdipapirer 581210 581220-29 581230-49 581250 581260 Likvide beholdninger 638105 638120-39 638140-60 639110-30 638110-19 Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital 721110 721130 721140 721150 721160 741110 741130 741140 741120 742010 Hensættelser 761110 761180 761190 771010-29 748030-40 Lån 841210-19 841220-39 Skyldige omkostninger 951510 951810 969010-15 969020 969030 972010-987220 Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Provenue for salg af anlæg oplagt i stiftet Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bank- og Girokonti Kontant- og udlægskasser Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Årlige bevægelser vedr. arv og donationer Mellemregning 5%-midler (PU) Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo 4.852.228,88 50.397,76-2.872,34 158.500,53 4.646.202,93 673.123,05 141.657,86 295.00 236.465,19 Ultimo 4.991.944,32 45.601,02-99.708,69 158.500,53 4.887.551,46 288.988,14 582.807,85 298.687,49 5.525.351,93 6.162.427,80 1.201.993,57-295.00-158.500,53-268.007,00 2.066.666,72-143.165,62-4.646.202,93-4.646.202,93-2.066.666,72-2.066.666,72-14.475,85-17.787,16 3.311,31 1.170.483,48 496.032,26-582.807,85-158.500,53-268.007,00 1.720.000,06-214.652,42-4.887.551,46-4.887.551,46-1.720.000,06-1.720.000,06-50.908,54-30.953,35-19.955,19-5.525.351,93-6.162.427,80 Resen-Humlum Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 34011672,, Afleveret d. 01-03-2015 11:19 Side 8
Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 10 Ligningsbeløb til drift 2.072.000,04 2.072.00 2.171.085,00 2.072.000,04 11 Tillægsbevilling fra 5% midlerne 12 Generelt tilskud fra fællesfonden 1.897,64 1.897,64 I alt 2.073.897,68 2.072.00 2.171.085,00 2.073.897,68 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 20 Fælles formål 21 Kirkebygning -170.512,86-220.40-290.760,49-170.512,86 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) -21.079,31-17.45-53.719,59-21.079,31 23 Sognegård -60.941,33-75.30-79.710,32-6.900,41-54.040,92 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård) 25 Tjenstlige lokaler i præstegård -8.987,77-13.40-7.842,27-7.072,77-1.915,00 I alt -261.521,27-326.55-432.032,67-13.973,18-247.548,09 3 Kirkelige aktiviteter -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 30 Fælles formål 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger -585.244,41-559.20-567.717,39 3.677,78-537.292,26-51.629,93 32 Kirkelig undervisning -83.006,81-78.745,00-68.023,21 3.40-40.964,62-45.442,19 33 Diakonal virksomhed -10.586,64-11.699,00-7.922,42 2.904,00-13.490,64 34 Kommunikation -91.854,80-86.175,00-79.690,65-91.854,80 35 Kirkekor -114.332,09-97.655,00-93.300,68-111.398,47-2.933,62 36 Kirkekoncerter -66.453,02-73.50-56.838,26-60.822,91-5.630,11 37 Foredrags- og mødevirksomhed -46.511,94-50.886,00-50.584,19 3.820,80-48.888,45-1.444,29 39 Kontingent til DSUK -1.00-1.00-1.00-1.00 I alt -998.989,71-958.86-925.076,80 13.802,58-799.366,71-213.425,58 4 Kirkegård -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 40 Kirkegården -389.460,52-344.35-582.728,51 658.161,60-844.711,35-202.910,77 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser -18.972,50-13.00-25.740,40-18.972,50 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård I alt -408.433,02-357.35-608.468,91 658.161,60-844.711,35-221.883,27 Resen-Humlum Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 34011672,, Afleveret d. 01-03-2015 11:19 Side 9
Formål 5 Præstebolig mv. -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 50 Fælles formål 51 Præstebolig 1-21.587,11-21.314,00-51.107,32 32.453,46-10.349,95-43.690,62 52 Præstebolig 2 53 Præstebolig 3 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 57 Skov og landbrug 58 Øvrige ejendomme I alt -21.587,11-21.314,00-51.107,32 32.453,46-10.349,95-43.690,62 6 Administration og fællesudgifter -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 60 Fælles formål -56.860,68-61.60-65.036,77-56.860,68 61 Menighedsrådet/provstiudvalget -66.948,52-103.547,00-95.626,93-13.80-53.148,52 62 Personale, inkl. delt medarbejder 32.838,49-7.60-15.565,76 52.324,00-19.485,51 63 Bygning -4.775,62 64 Økonomi -47.152,85-36.50-44.764,73-36.799,32-10.353,53 65 Personregistrering -62.449,43-79.40-67.200,63-61.164,43-1.285,00 66 Efteruddannelse 6.065,00-16.00-9.074,00 9.78-3.715,00 67 Forsikringspræmie -46.639,52-46.639,00-57.755,80-46.639,52 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg 69 Stiftbidrag (PU) I alt -241.147,51-351.286,00-359.800,24-49.659,75-191.487,76 7 Finansielle poster -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 70 Renter af stiftslån -68.775,00-68.775,00-85.021,94-68.775,00 71 Renter af realkredit og andre lån 72 Øvrige renteudgifter 73 Renteindt. af likvider (ex. kgd.) 12.289,62 5.00 11.048,83 12.289,62 74 Renteindt. af kirkekap.l (ex. gravkap.) 7.132,54 7.135,00 4.755,00 7.132,54 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering -19.820,91 2.182,18-19.820,91 I alt -69.173,75-56.64-67.035,93 19.422,16-88.595,91 Resen-Humlum Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 34011672,, Afleveret d. 01-03-2015 11:19 Side 10
Formål 8 Anlægsramme -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 80 Kirkebygning -18.75-600.00-18.75 81 Sognegård 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård 84 Krematorium 85 Præsteboliger 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg 651.666,00 651.666,00 697.716,00 651.666,00 93 5% tillægsbevilling anlæg I alt 632.916,00 51.666,00 697.716,00 651.666,00-18.75 Resen-Humlum Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 34011672,, Afleveret d. 01-03-2015 11:19 Side 11
Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn Brejnholt Humlum 3C m.fl. Areal Seneste ejendomsvurdering Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Ejendomsværdi Grundværdi 22.220 1.300.00 140.90 Bolig Ejendomsværdi i alt 1.300.00 Resen-Humlum Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 34011672,, Afleveret d. 01-03-2015 11:19 Side 12
Indsamlinger i Resen Kirke Nytårsdag: Det Danske Bibelselskab (Lovpligtig) 104 Februar: Kirkens Korshær, Holstebro 1.165,00 Marts: Danmarks Folkekirkelige Søndagsskoler 775,00 April KFUM og KFUK i Danmark 1.285,50 Maj: Danske Sømands- og Udlandskirker 50 Juni: Danmarks Kristelige Gymnasiastbevægelse 25 Juli: Ingen indsamling O August: KFUK's sociale arbejde 858,00 September: Høstoffer: a. Diakonhøjskolen b. Møltrup Optagelseshjem c. Parasollen i Struer d. Sct. Nicolai-tjenesten e. KFUM ' s soldatermission 1.59 2.19 1.59 1.49 1.54 8.40 Oktober: Danmission 988,50 November: Julehjælp i Struer Provsti 1.43 December: Folkekirkens Nødhjælp Børnesagens Fællesråd 1114,50 1114,50 2.229,00 I alt år kr 18.921,00
Indsamlinger i Humlum Kirke Januar: Det Danske Bibelselskab (Lovpligtig) 38 ' Særkollekt Folkekirkens Nødhjælp 3.65.' Februar: Menighedsplejen ved kirkerne i Struer Kommun 19 "/ Marts: Sogneindsamling ialt 24.27, April: KFUM og KFUK i Danmark(i påsken) 44 il Maj: Danmission 922,00 v r Juni: Kirkens Korshær(Holstebro) 40 'j Juli: Ingen indsamling August: KFUK's sociale arbejde 475,00./ September: H ø stoffer: a. KFUM Spejderne Resen-Humlum-Brem. 542,50 " b.-møltrup Optagelseshjem 642,50 :,., c. Parasollen i Struer 442,50. d. Mission Afrika(Sudanmissionen) 442,50 v 2.07 J Oktober: Danske Sømands- og Udlandskirker 515,00 V November: Julehjælp i Struer Provsti 1716,50 ij December: Folkekirkens Nødhjælp 942,00 Børnesagens Fællesråd 942,00 1.884,00 V I alt år kr 36.912,50