ÅRSREGNSKAB for Aalestrup Sogns Menighedsråd i Vesthimmerlands Provsti i Vesthimmerlands Kommune Myndighedskode 8904 CVR-nr. 44288028 Årsregnskabet indeholder: A B C D E F G H Bilag 1 Bilag 2 Menighedsrådets erklæring Revisors erklæring Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Oversigt over faste ejendomme Kollektregnskab Antal vedhæftede biregnskaber: 0 Aalestrup Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 44288028,, Afleveret d. 09-02-2015 15:14 Side 1
Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december for Aalestrup Sogns Menighedsråd. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse Aalestrup Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 44288028,, Afleveret d. 09-02-2015 15:14 Side 2
Side B-1
Side B-2
Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: Årets driftsresultat udviser et overskud på ca. 152.000 kr. mod et budgetteret underskud på ca. 65.000 kr. Der henvises til nedenstående bemærkninger til de enkelte hovedkonti: Konto 2 Kirkebygning og sognegård Kontoen viser et forbrug på ca. 68.000 kr. mere end budgetteret. Der var afsat 107.000 kr. til maling i kirken samt 18.000 til køb og opsætning af projektor. I forbindelse hermed blev det nødvendigt med udskiftning og reparation af de elektriske installationer en udgift på ca. 23.500 kr. Bl.a. pga. skader forårsaget af tung arbejdslift var det nødvendigt med reparation af gulvklinkerne for ca. 9.000 kr. Køb og installation af projektor blev ca. 9.000 dyrere end budgetteret. Konto 3 Kirkelige aktiviteter Kontoen udviser et mindreforbrug på ca. 12.000 kr. i forhold til det budgetterede. Honorarer vedr. kirkekoncerter og foredragsvirksomhed udgør 25.000 kr. mod budgetteret 39.000 kr., mens entreíndtægter ved koncerter udgør ca. 3.000 kr. mod budgetteret 10.000 kr. Omkostninger til arrangementsannoncer udgør ca. 26.000 kr. mod budgetteret 15.000 kr. Konto 4 Kirkegård Kontoen udviser et mindreforbrug på ca. 238.000 kr. i forhold til budgettet. Omkostninger til affaldshåndtering samt indkøb af planter, materialer, brændstof og arbejdstøj er ca. 90.000 mindre end budgetteret. Indtægter for vedligehold samt salg af planter og materialer samt salg/reservation af gravsteder er ca. 31.000 mindre end budgetteret. Renteindtægter samt hjemfald vedr. gravstedsaftaler er ca. 47.000 kr. større end budgetteret. Konto 5 Præstebolig Der er realiseret en indtægt på ca. 1.000 kr. mod en budgetteret omkostning på 10.000 kr. Omkostninger til ind- og udvendig vedligehold er ca. 12.000 kr. mindre end budgetteret. Konto 6 Administration og fællesudgifter Kontoen udviser et mindreforbrug på ca. 33.000 kr. i forhold til budgettet. Personaleomkostninger er ca. 11.000 kr., regnskabsudgifter ca. 4.000 kr. og kursusomkostninger ca. 16.000 kr. mindre end budgetteret. 7 Finansielle poster De realiserede poster svarer til budgettet. Efter disponering af årets resultat udgør kirkekassens frie midler ultimo ca. 411.000 kr., og restsaldoen på stiftsmiddellån udgør 121.500 kr. Aalestrup Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 44288028,, Afleveret d. 09-02-2015 15:14 Side 3
BRANDSOFT_BPSK_REGNSKABSPRAKSIS_TAG Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi. Aalestrup Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 44288028,, Afleveret d. 09-02-2015 15:14 Side 4
1 Fælles indtægter i alt Øvrig drift i alt -1.849.235,51 2 Kirkebygning og sognegård -402.593,05 Indtægter 25 Udgifter, løn -104.341,12 Udgifter, øvrig drift -298.501,93 3 Kirkelige aktiviteter -894.317,06 Indtægter 16.298,08 Udgifter, løn -739.347,95 Udgifter, øvrig drift -171.267,19 4 Kirkegård -239.198,35 Indtægter 881.068,92 Udgifter, løn -819.748,04 Udgifter, øvrig drift -300.519,23 5 Præstebolig mv. 814,85 Indtægter 31.142,79 Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift -30.327,94 6 Administration og fællesudgifter -318.862,33 Indtægter Udgifter, løn -192.951,81 Udgifter, øvrig drift -125.910,52 7 Finansielle poster 4.920,43 A Resultat af drift 152.331,49 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) 120.999,96 B Resultat af anlæg 120.999,96 C Resultatopgørelse 273.331,45 * -2.066.628,00-333.90 50-81.90-252.50-906.50 10.00-711.00-205.50-467.80 857.00-884.80-440.00-10.00 37.00-47.00-352.00-194.50-157.50 3.572,00-65.061,00 121.00 121.00 55.939,00 2.001.294,96-1.951.132,12-286.400,92-90.861,21-195.539,71-843.130,97 15.878,57-723.388,16-135.621,38-440.819,03 741.672,05-847.904,85-334.586,23-12.750,30 33.30-46.050,30-360.466,51 0,50-191.997,67-168.469,34-7.564,39 50.162,84 147.27 147.27 197.432,84 * tet er ikke revideret Aalestrup Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 44288028,, Afleveret d. 09-02-2015 15:14 Side 5
Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering 721110 Opsparing til anlæg 721130 Kirke- og præsteembedekapitaler -229.055,72-229.055,72 721140 Likviditet stillet til rådighed af provstiet -200.13 38.439,00-161.691,00 721150 Langfristet gæld 242.50-121.00 121.50 741110 Frie midler -220.409,48-190.770,45-411.179,93 741120 Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde 741130 Præstegårdens frie midler 741140 Kirkegårdens frie midler 742010 Årsafslutning -273.331,45 273.331,45 Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Primo Bevægelse Ultimo 721160 Arv og donationer Aalestrup Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 44288028,, Afleveret d. 09-02-2015 15:14 Side 6
FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender 611510-90 612110-619019 619020 619030 619090 Værdipapirer 581210 581220-29 581230-49 581250 581260 Likvide beholdninger 638105 638120-39 638140-60 639110-30 638110-19 Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital 721110 721130 721140 721150 721160 741110 741130 741140 741120 742010 Hensættelser 761110 761180 761190 771010-29 748030-40 Lån 841210-19 841220-39 Skyldige omkostninger 951510 951810 969010-15 969020 969030 972010-987220 Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Provenue for salg af anlæg oplagt i stiftet Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bank- og Girokonti Kontant- og udlægskasser Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Årlige bevægelser vedr. arv og donationer Mellemregning 5%-midler (PU) Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo 8.697.543,61 164.702,33 23.983,70 229.055,72 8.279.801,86 328.610,28 328.260,28 35 Ultimo 8.660.024,34 156.722,68 32.620,77 229.055,72 8.241.625,17 436.682,61 1.054,00 9.026.153,89 9.097.760,95-407.095,20-229.055,72-200.13 242.50-220.409,48-8.279.801,86-8.279.801,86-242.50-242.50-96.756,83-63.757,15-32.999,68 437.736,61-680.426,65-229.055,72-161.691,00 121.50-411.179,93-8.241.625,17-8.241.625,17-121.50-121.50-54.209,13-24.937,44-29.271,69-9.026.153,89-9.097.760,95 Aalestrup Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 44288028,, Afleveret d. 09-02-2015 15:14 Side 7
Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt -- heraf -- 10 Ligningsbeløb til drift 2.001.294,96 11 Tillægsbevilling fra 5% midlerne 12 Generelt tilskud fra fællesfonden 2.001.294,96 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård -- heraf -- 20 Fælles formål -31.999,47-20.40-18.900,08-21.707,88-10.291,59 21 Kirkebygning -177.938,64-176.00-59.415,06-177.938,64 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) -63.707,79-33.00-43.546,63-63.707,79 23 Sognegård -116.013,71-97.10-164.539,15 25-69.699,80-46.563,91 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård) 25 Tjenstlige lokaler i præstegård -12.933,44-7.40-12.933,44-402.593,05-333.90-286.400,92 25-104.341,12-298.501,93 3 Kirkelige aktiviteter -- heraf -- 30 Fælles formål -20.708,17-21.40-18.906,84-19.682,81-1.025,36 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger -639.665,52-641.20-630.930,71-586.095,04-53.570,48 32 Kirkelig undervisning -33.908,95-46.60 653,39 10.825,58-8.788,28-35.946,25 33 Diakonal virksomhed -10.982,61-13.50-3.618,10-10.982,61 34 Kommunikation -60.374,20-47.00-47.835,52-13.116,15-47.258,05 35 Kirkekor -96.979,67-97.80-101.587,27-87.165,67-9.814,00 36 Kirkekoncerter -17.477,00-20.00-13.91 2.682,50-19.00-1.159,50 37 Foredrags- og mødevirksomhed -14.220,94-19.00-26.995,92 2.79-5.50-11.510,94 39 Kontingent til DSUK -894.317,06-906.50-843.130,97 16.298,08-739.347,95-171.267,19 4 Kirkegård -- heraf -- 40 Kirkegården -188.971,45-406.10-383.378,31 875.478,94-780.381,88-284.068,51 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser -50.226,90-61.70-57.440,72 5.589,98-39.366,16-16.450,72 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård -239.198,35-467.80-440.819,03 881.068,92-819.748,04-300.519,23 Aalestrup Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 44288028,, Afleveret d. 09-02-2015 15:14 Side 8
Formål 5 Præstebolig mv. -- heraf -- 50 Fælles formål 51 Præstebolig 1 814,85-10.00-12.750,30 31.142,79-30.327,94 52 Præstebolig 2 53 Præstebolig 3 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 57 Skov og landbrug 58 Øvrige ejendomme 814,85-10.00-12.750,30 31.142,79-30.327,94 6 Administration og fællesudgifter -- heraf -- 60 Fælles formål -119.726,92-108.10-127.591,78-59.049,48-60.677,44 61 Menighedsrådet/provstiudvalget -18.503,26-34.00-22.709,17-14.00-4.503,26 62 Personale, inkl. delt medarbejder -31.559,68-35.60-33.744,73-8.60-22.959,68 63 Bygning -2.212,50-2.212,50 64 Økonomi -58.067,81-62.40-58.650,26-54.603,23-3.464,58 65 Personregistrering -55.136,60-58.40-54.336,45-54.486,60-65 66 Efteruddannelse -16.00-15.097,40 67 Forsikringspræmie -33.655,56-37.50-48.336,72-33.655,56 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg 69 Stiftbidrag (PU) -318.862,33-352.00-360.466,51-192.951,81-125.910,52 7 Finansielle poster -- heraf -- 70 Renter af stiftslån -7.428,75-7.428,00-12.123,48-7.428,75 71 Renter af realkredit og andre lån -3.657,14 72 Øvrige renteudgifter 73 Renteindt. af likvider (ex. kgd.) 2.041,68 1.00 2.109,13 2.041,68 74 Renteindt. af kirkekap.l (ex. gravkap.) 10.307,50 10.00 6.871,68 10.307,50 75 Kursgevinst/-tab -2,97 76 Momsregulering -761,61 4.920,43 3.572,00-7.564,39 12.349,18-7.428,75 Aalestrup Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 44288028,, Afleveret d. 09-02-2015 15:14 Side 9
Formål 8 Anlægsramme -- heraf -- 80 Kirkebygning 81 Sognegård 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård 84 Krematorium 85 Præsteboliger 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg 120.999,96 121.00 147.27 120.999,96 93 5% tillægsbevilling anlæg 120.999,96 121.00 147.27 120.999,96 Aalestrup Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 44288028,, Afleveret d. 09-02-2015 15:14 Side 10
Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn 3 EM Aalestrup By Areal Seneste ejendomsvurdering Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Ejendomsværdi Grundværdi 4554 1.700.00 575.40 Præstegård Ejendomsværdi i alt 1.700.00 Aalestrup Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 44288028,, Afleveret d. 09-02-2015 15:14 Side 11
Bilag 2: Kollektregnskab Saldo overført fra 05.01. Kollekt indsamlet til Verdens Døtre 02.02. Kollekt indsamlet til Verdens Døtre 02.03. Kollekt indsamlet til Verdens Døtre 06.04. Kollekt indsamlet til Verdens Døtre Påske Kollekt indsamlet til KFUM og K i Danmark 04.05. Kollekt indsamlet til Verdens Døtre 01.06. Kollekt indsamlet til Verdens Døtre 10.08. Kollekt indsamlet til Verdens Døtre 07.09. Kollekt indsamlet ved høstgudstjeneste 09.01. Kollekt afsendt til Verdens Døtre 28.01. Kollekt afsendt til KFUM og K i Danmark 06.02. Kollekt afsendt til Verdens Døtre 05.03. Kollekt afsendt til verdens Døtre 10.04. Kollekt afsendt til verdens Døtre 28.04. Kollekt afsendt til KFUM og K i Danmark 08.05. Kollekt afsendt til verdens Døtre 10.06. Kollekt afsendt til Verdens Døtre 20.08. Kollekt afsendt til verdens Døtre 15.09. Høstoffer afsendt til KFUK s Sociale Arbejde 15.09. Høstoffer afsendt til KFUM s Sociale Arbejde 15.09. Høstoffer afsendt til Danm. Folkekirk. Søndagssk. 15.09. Høstoffer afsendt til KFUM-spejderne i Danmark afsendt Beløb 737,00 463,50 615,50 389,00 515,00 43 625,00 472,00 980,50 4.02 9.247,00 463,50 737,00 615,50 389,00 515,00 43 625,00 472,00 980,50 1.005,00 1.005,00 1.005,00 1.005,00 9.247,00 Nedenstående bogføres i 2015: 07.12. Kollekt indsamlet til Verdens Døtre Julen Kollekt indsamlet til Børnesagens Fællesråd 15.01.2015 Kollekt afsendt til Verdens Døtre 15.01.2015 Kollekt afsendt til Børnesagens Fællesråd 602,00 1.198,00 1.80 602,00 1.198,00 1.80 Ved gudstjeneste for Indre Mission i Vesthimmerland er der 23.10. indsamlet 1.910 kr. Indsamlingen administreres af Indre Mission og indgår ikke i kollektregnskabet Aalestrup Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 44288028,, Afleveret d. 09-02-2015 15:14 Side 12