Vedbæk Strandvej 402 2950 Vedbæk CVR-nr. 30494881 Årsrapport for 2012 5. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 31. maj 2013 Christian Evers Thomsen Dirigent
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Virksomhedsoplysninger 6 Ledelsesberetning 7 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 11 Balance 12 Noter 14-2 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2012 for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vedbæk, den 31. maj 2013 Direktion Christian Evers Thomsen - 3 -
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2012, der omfatter ledelsesberetningen, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Årsregnskab er aflagt under forudsætning om fortsat drift. Uden at det har påvirket vor konklusion, gør vi opmærksom på, at der er usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften. Vi henviser til note 5, hvori ledelsen redegør for usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften. Såfremt hensigtserklæring ikke efterleveres vil dette afgørende kunne påvirke selskabets evne til fortsætte driften. - 4 -
Den uafhængige revisors erklæringer Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi oplyse, at selskabet har ydet lån i strid med selskabsloven 210, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hellerup, den 31. maj 2013 Egon Pedersen Revision Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Egon Pedersen Statsautoriseret revisor - 5 -
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Vedbæk Strandvej 402 2950 Vedbæk Telefon 45894499 Telefax 39300106 E-mail info@cetec.dk CVR-nr. 30494881 Stiftelsesdato 3. april 2007 Regnskabsår 1. januar 2012-31. december 2012 Direktion Revisor Christian Evers Thomsen Egon Pedersen Revision Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Strandvejen 114A 2900 Hellerup CVR-nr.: 88248228-6 -
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktivitater Selskabets formål er drift af leasing og finansiering af automobiler. Usikkerhed ved indregning eller måling Der er usikkerhed vedrørende værdi af indregnet tilgodehavende og selskabet har betydelige eventualforpligtelser, jf. omtale i note 6. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør kr. -1.693.483 (underskud) efter skat, hvilket anses mindre tilfredsstillende. Selskabets balance udviser en samlet aktivmasse på kr. 2.918.838 og en egenkapital (underbalance) på kr. -9.551.145. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Særlige forhold vedrørende regnskabsåret 2012 Regnskab er aflagt under forudsætning om fortsat drift. Der er usikkerhed herom, jf. omtale i note 5. - 7 -
Anvendt regnskabspraksis Generelle oplysninger om anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Indregningsmetoder og målegrundlag Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens 32. Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indgår i omsætningen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. - 8 -
Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gæld, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skatter Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Balancen Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Handelsvarer måles til kostpris, hvilket omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således, at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. - 9 -
Anvendt regnskabspraksis Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. - 10 -
Resultatopgørelse Note 2012 2011 t.kr. Bruttofortjeneste/-tab -1.827.502-1.285 Driftsresultat -1.827.502-1.285 Finansielle indtægter 1 134.019 0 Finansielle omkostninger 0-1.042 Resultat før skat -1.693.483-2.327 Skat af årets resultat 3 0 0 Andre skatter 0-1.856 Årets resultat -1.693.483-4.183 Forslag til resultatdisponering Overført resultat -1.693.483-4.183-1.693.483-4.183-11 -
Balance 31. december 2012 Aktiver Note 2012 2011 t.kr. Varelager 1.050.000 1.050 Varebeholdninger 1.050.000 1.050 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 94.959 95 Andre tilgodehavender 240.179 2.158 Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse 1.533.700 1.400 Tilgodehavender 1.868.838 3.653 Omsætningsaktiver 2.918.838 4.703 Aktiver 2.918.838 4.703-12 -
Balance 31. december 2012 Passiver Note 2012 2011 t.kr. Virksomhedskapital 4 125.000 125 Overført resultat 5-9.676.145-7.982 Egenkapital -9.551.145-7.857 Ansvarlig lånekapital 0 2.440 Ansvarlig lånekapital 0 2.440 Gæld til banker 0 5.064 Leverandører af varer og tjenesteydelser 285.285 50 Gæld til tilknyttede virksomheder 4.680.652 5.006 Andre lån 7.504.046 0 Kortfristede gældsforpligtelser 12.469.983 10.120 Gældsforpligtelser 12.469.983 10.120 Passiver 2.918.838 4.703 Virksomhedens formål 6 Nærtstående parter 7 Eventualforpligtelser 8 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 9-13 -
Noter 2012 2011 t.kr. 1. Finansielle indtægter Renteindtægter, mellemregning 134.019 0 134.019 0 2. Finansielle omkostninger Renteomkostninger, kreditinstitutter 0 232 Finansielle omkostninger, øvrige 0 810 0 1.042 3. Skat af årets resultat Årets udskudte skat 0 1.856 0 1.856 Udskudt skatteaktiv udgør kr. 2,6 mio., der ikke er indregnet som følge af usikkerhed vedrørende udnyttelsen. 4. Virksomhedskapital Saldo primo 125.000 125 Saldo ultimo 125.000 125 Selskabskapitalen har været uændret de seneste 5 år. 5. Overført resultat Årets tilgang -9.676.145-7.982 Saldo ultimo -9.676.145-7.982 Der er usikkerhed om selskabets fortsatte drift. Selskabet har fra pengekreditor modtaget hensigtserklæing om opretholdelse og om nødvendigt udvidelse af eksisterende lån. Såfremt hensigt om opretholdelse og om nødvendigt udvidelse af lån og kreditter ikke efterleves, vil dette afgørende påvirke selskabets evne til at fortsætte driften. 6. Virksomhedens formål Selskabets formål er drift af leasing og finansiering af automobiler. 7. Nærtstående parter Følgende aktionærer er noteret i selskabets aktionærfortegnelse som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Chr. Evers Thomsen Holding ApS Vedbæk Strandvej 402 2950 Vedbæk - 14 -
Noter 2012 2011 t.kr. 8. Eventualforpligtelser Selskabet har modtaget krav fra SKAT om betaling af registreringsafgift vedrørende videresolgte automobiler, i alt kr. 3,7 mio. Kravet er afledt af fejl i leverandørs afregning af registreringsafgift. Selskabet har været i god tro og bestrider kravet fra SKAT. SKAT har valgt at annullere sagen, idet SKAT ikke har hjemmel til at genoptage saget om afgiftstilsvar, som er til ugunst for borgeren. Sagen vil kun tilkomme Landsskatteretten, jf. brev fra SKAT pr. 3. maj 2013. 9. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Der er ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen. - 15 -