ÅRSREGNSKAB for Viborg Domprovstiudvalg i Viborg Domprovsti i Viborg Kommune Myndighedskode 4468 CVR-nr. 24982092 Årsregnskabet indeholder: A B C D E F G H Bilag 1 Bilag 2 Provstiudvalgets erklæring Revisors erklæring Provstiudvalgets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering og forklaring Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Oversigt over faste ejendomme Kollektregnskab Antal vedhæftede biregnskaber: 0
Provstiudvalgets erklæring Provstiudvalget har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december for Viborg Domprovstiudvalg. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af provstikassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Provstiudvalgets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver provstikassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Provstiudvalget har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved provstikassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til stiftsøvrighedens godkendelse
Side B-1
Side B-2
Side B-3
Side B-4
Provstiudvalgets forklaringer til regnskabet: Provstiudvalget har budgettet med underskud for på kr. 75.000 med henblik på at få nedbragt Likviditet stillet til rådighed for provstiet (721140). et viser et overskud på kr. 397.048. Forklaringerne på resultatet er: Der var budgetteret med kr. 1.095.000 til udvalgte projekter. Men i og med det ikke har været muligt at iværksætte alle projekter, blev der kun brugt kr. 679.894. Det var især energimærkningen, som ikke blev forbrugt. Disse midler skal anvendes i 2018. Samtidig er der brugt kr. 47.586 til kurser for ansatte, som ikke var budgetteret i, men blev overført fra budget, hvor midlerne ikke blev brugt til formålet. Der var i afsat kr. 50.000 til formålet. På formål 6 er der et mindre forbrug på kr. 73.000 end budgetteret. Forklaring på dette er færre udgifter til provstisekretær svarende til 3 måneders ansættelse reguleret for feriepenge. Af de frie midler konto 741151 er der disponeret til kurser for ansatte kr. 47.586. Derudover disponeres der som følger: På frie midler konto 741152 disponeres 165.000 kr. til Provstipræstetur i 2019. På frie midler konto 741153 disponeres 502.634 kr. til energiforbedringer. På Likviditet stillet til rådighed for provstiet konto 721140 er beløbet nedsat til 175.249,20 kr. Et normalt niveau vil være 150.000 kr. men i.f.m. ansættelse af ny provstisekretær må påregnes udgifter til kurser. Provstiudvalget deltager i følgende samarbejder: Provstiudvalget deltager i følgende samarbejder: - 24 timers løbet - Natkirke - Ungdomspræst - Provstiband - Provsti konfirmandevent - Musikfestival - lokalt initiativ - Inspirationsforum for ansatte og menighedsråd - Energiscreening
BRANDSOFT_BPSK_REGNSKABSPRAKSIS_TAG Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi.
1 Fælles indtægter i alt 2.142.553,96 2 3 4 5 6 Øvrig drift i alt Kirkebygning og sognegård Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Kirkelige aktiviteter Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Kirkegård Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Præstebolig mv. Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Administration og fællesudgifter Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift -1.745.505,69-79.112,79 75-79.862,79-679.894,19-82.482,02-597.412,17-983.859,52-573.279,95-410.579,57 7 Finansielle poster -2.639,19 A Resultat af drift 397.048,27 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) B Resultat af anlæg C Resultatopgørelse 397.048,27 * 2.142.554,00-2.217.554,00-84.50-84.50-1.095.00-1.095.00-1.038.054,00-593.50-444.554,00-75.00-75.00 1.705.698,00-1.639.016,71-94.539,43-94.539,43-531.639,67-130.893,11-400.746,56-1.012.356,05-620.387,98-391.968,07-481,56 66.681,29 66.681,29 * tet er ikke revideret
BRANDSOFT_BPSK_FORKLARING_RESULTATDISPONERING_TAG Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering 721140 Likviditet stillet til rådighed af provstiet -398.249,20 223.00-175.249,20 741150 Frie midler - afgrænsede projekter -75.00-75.00 741151 Frie midler - afgrænsede projekter -50.00 47.586,00-2.414,00 741152 Frie midler - afgrænsede projekter -165.00-165.00 741153 Frie midler - afgrænsede projekter -502.634,27-502.634,27 742010 Årsafslutning -397.048,27 397.048,27
FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender 612110-619019 619020 Værdipapirer Likvide beholdninger 638105 638140-60 638110-19 Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital 721140 741150-55 Hensættelser 748030-40 Lån Skyldige omkostninger 969010-15 972010-987220 Passiver i alt Andre tilgodehavender Tilgodehavende 5% midler udlånt til kirkekasse Bank drift og anlæg Bank- og Girokonti Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Likviditet stillet til rådighed Frie midler - afgrænsede projekter Mellemregning 5%-midler (PU) Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo 78.567,33 3.567,33 75.00 2.112.795,24 3.630,59 518.348,89 1.590.815,76 Ultimo 74.854,51 24.854,51 50.00 2.903.222,59 428.253,89 515.709,66 1.959.259,04 2.191.362,57 2.978.077,10-523.249,20-398.249,20-125.00-1.665.815,76-1.665.815,76-2.297,61-1.798,05-499,56-920.297,47-175.249,20-745.048,27-2.009.259,04-2.009.259,04-48.520,59-47.495,00-1.025,59-2.191.362,57-2.978.077,10
Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt -- heraf -- 10 Ligningsbeløb til drift 2.142.553,96 2.142.554,00 1.705.698,00 2.142.553,96 2.142.553,96 2.142.554,00 1.705.698,00 2.142.553,96 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård -- heraf -- 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård) -79.112,79-84.50-94.539,43 75-79.862,79-79.112,79-84.50-94.539,43 75-79.862,79 3 Kirkelige aktiviteter -- heraf -- 33 Diakonal virksomhed -679.894,19-1.095.00-531.639,67-82.482,02-597.412,17-679.894,19-1.095.00-531.639,67-82.482,02-597.412,17 4 Kirkegård -- heraf -- 5 Præstebolig mv. -- heraf -- 6 Administration og fællesudgifter -- heraf -- 60 Fælles formål -42.753,99-43.10-41.041,39-42.753,99 61 Menighedsrådet/provstiudvalget -117.511,88-135.50-118.799,41-63.065,00-54.446,88 62 Personale, inkl. delt medarbejder -524.100,65-542.00-558.917,33-510.214,95-13.885,70 67 Efteruddannelse -2.039,00-20.00-5.50-2.039,00 69 Forsikringspræmie og stiftbidrag (PU) -297.454,00-297.454,00-288.097,92-297.454,00-983.859,52-1.038.054,00-1.012.356,05-573.279,95-410.579,57 7 Finansielle poster -- heraf -- 72 Øvrige renteudgifter -2.639,19-481,56-2.639,19-2.639,19-481,56-2.639,19 8 Anlægsramme -- heraf --
Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn Areal Seneste ejendomsvurdering Ejendomsværdi Grundværdi Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Ejendomsværdi i alt
Bilag 2: Kollektregnskab Beløb