Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33963556 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk ComplyTo Solutions ApS Store Kongensgade 93, 2. 1264 København K CVR-nr. 29448264 Årsrapport 2017 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 31.05.2018 Dirigent Navn: Anders Ertmann Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
ComplyTo Solutions ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Resultatopgørelse for 2017 6 Balance pr. 31.12.2017 7 Egenkapitalopgørelse for 2017 9 Noter 10 Anvendt regnskabspraksis 11 kenolsen/30.05.2018-08:48/w.6.6.0/mstc_c Selskaber/E.16.2018 Status II: 0
Virksomhedsoplysninger ComplyTo Solutions ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed # ComplyTo Solutions ApS Store Kongensgade 93, 2. 1264 København K CVR-nr.: 29448264 Hjemsted: København Regnskabsår: 01.01.2017-31.12.2017 Bestyrelse # Anders Ertmann, formand Jens Christian Dreyer Kasper Mai Jørgensen Direktion # Kasper Mai Jørgensen, adm. direktør Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C
Ledelsespåtegning 1 ComplyTo Solutions ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2017-31.12.2017 for ComplyTo Solutions ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2017 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2017-31.12.2017. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 31.05.2018 Direktion Kasper Mai Jørgensen adm. direktør Bestyrelse Anders Ertmann Jens Christian Dreyer Kasper Mai Jørgensen formand
Den uafhængige revisors erklæringer ComplyTo Solutions ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i ComplyTo Solutions ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for ComplyTo Solutions ApS for regnskabsåret 01.01.2017-31.12.2017. Årsregnskabet, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter samt anvendt regnskabspraksis, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2017-31.12.2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
ComplyTo Solutions ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. København, den 31.05.2018 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr.: 33963556 Jens Sejer Pedersen statsautoriseret revisor MNE-nr. mne14986 Torben Mortensen registreret revisor MNE-nr. mne18040
Ledelsesberetning ComplyTo Solutions ApS 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive anden it servicevirksomhed samt investeringsvirksomhed, herunder eje aktier og anparter i andre selskaber, samt anden efter bestyrelsens skøn beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udviser et underskud på (115) t. Balancen udviser en samlet aktivmasse på 1.207 t. og en egenkapital på 1.020 t. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Resultatopgørelse for 2017 ComplyTo Solutions ApS 6 Resultatopgørelse for 2017 Note 2017 2016 t. Andre eksterne omkostninger (113.805) (34) Driftsresultat (113.805) (34) Andre finansielle omkostninger (976) (11) Resultat før skat (114.781) (45) Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat (114.781) (45) Forslag til resultatdisponering Overført resultat (114.781) (45) (114.781) (45)
Balance pr. 31.12.2017 114 ComplyTo Solutions ApS 7 Balance pr. 31.12.2017 Note 2017 2016 t. Udviklingsprojekter under udførelse 326.284 0 Immaterielle anlægsaktiver 1 326.284 0 Anlægsaktiver 326.284 0 Tilgodehavender hos associerede virksomheder 4.000 0 Andre tilgodehavender 68.144 1 Tilgodehavende selskabsskat 0 2 Tilgodehavender 72.144 3 Likvide beholdninger 808.977 111 Omsætningsaktiver 881.121 114 Aktiver 1.207.405 #
ComplyTo Solutions ApS 8 Balance pr. 31.12.2017 Note 2017 2016 t. Virksomhedskapital 2 159.381 125 Reserve for udviklingsomkostninger 326.284 0 Overført overskud eller underskud 534.359 (45) Egenkapital 1.020.024 80 Leverandører af varer og tjenesteydelser 178.998 33 Anden gæld 8.383 1 Kortfristede gældsforpligtelser 187.381 34 Gældsforpligtelser 187.381 34 Passiver 1.207.405 114
Egenkapitalopgørelse for 2017 ComplyTo Solutions ApS 9 Egenkapitalopgørelse for 2017 Reserve for Overført Virksom- Overkurs ved udviklings- overskud eller hedskapital emission omkostninger underskud Egenkapital primo 125.000 0 0 (44.978) Kapitalforhøjelse 34.381 1.020.402 0 0 Overført fra overkurs 0 0 0 1.020.402 Overført til reserver 0 (1.020.402) 0 0 Årets resultat 0 0 326.284 (441.065) Egenkapital ultimo 159.381 0 326.284 534.359 I alt Egenkapital primo 80.022 Kapitalforhøjelse 1.054.783 Overført fra overkurs 1.020.402 Overført til reserver (1.020.402) Årets resultat (114.781) Egenkapital ultimo 1.020.024
Noter ComplyTo Solutions ApS 10 Noter Udviklingsprojekter under udførelse 1. Immaterielle anlægsaktiver Tilgange 326.284 Kostpris ultimo 326.284 Regnskabsmæssig værdi ultimo 326.284 Udviklingsprojekter under udførelse For udviklingsprojekter indregnes udelukkende konkrete udgifter, som direkte kan henføres til projektet. Antal Pålydende værdi Nominel værdi 2. Virksomhedskapital Ordinære anparter 159.381 1 159.381 159.381 159.381
Anvendt regnskabspraksis ComplyTo Solutions ApS 11 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Med virkning pr. 21.05.2018 har Ertmann Investment ApS solgt over 50% af selskabet og har derfor ikke længere den bestemmende indflydelse i selskabet. For perioden 01.01.2017 til 21.05.2017 indgår selskabet i sambeskatning med Ertmann Investment ApS, som er administrationsselskab. For perioden 22.05.2017 til 31.12.2017 er selskabet særbeskattet.
ComplyTo Solutions ApS 12 Anvendt regnskabspraksis Den aktuelle danske selskabsskat for sambeskatningsperioden fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Immaterielle rettigheder mv. Immaterielle rettigheder mv. omfatter igangværende udviklingsprojekter med tilknyttede immaterielle rettigheder, erhvervede immaterielle rettigheder og forudbetalinger for immaterielle anlægsaktiver. Udviklingsprojekter vedrørende produkter og processer, der er klart definerede og identificerbare, hvor den tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed i virksomheden kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende det pågældende produkt eller den pågældende proces, indregnes som immaterielle anlægsaktiver. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen, når omkostningerne afholdes. Ved indregning af udviklingsprojekter som immaterielle anlægsaktiver bindes et beløb svarende til de afholdte omkostninger på egenkapitalen under reserve for udviklingsomkostninger, der nedbringes i takt med afog nedskrivninger på udviklingsprojekterne. Kostprisen for udviklingsprojekter omfatter omkostninger, herunder gager og afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til udviklingsprojekterne. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Tilgodehavende og skyldig selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.