Tlf.: 63 61 41 00 faaborg@bdo.dk www.bdo.dk BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab L. Frandsensvej 2 A DK-5600 Faaborg CVR-nr. 20 22 26 7020222670 FAABORG KØKKEN OG BAD APS ÅRSRAPPORT Årsrapport 2014 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 26. februar 2015 Kim Larsen CVR-NR. 26 05 14 36
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 2 Erklæringer Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4-5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis 7-9 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 12-14 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet FAABORG KØKKEN OG BAD ApS Markedspladsen 13 5600 Faaborg Telefon: 62 61 60 72 CVR-nr.: 26 05 14 36 26051436 Stiftet: 16. maj 2001 Hjemsted: Faaborg Regnskabsår: 1. januar - 31. december E Direktion Kim Larsen Jan Larsen Revisor BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab L. Frandsensvej 2 A 5600 Faaborg
3 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2014 for FAABORG KØKKEN OG BAD ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Faaborg, den 26. februar 2015 Direktion Kim Larsen Jan Larsen
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejeren i FAABORG KØKKEN OG BAD ApS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG AF ÅRSREGNSKABET Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for FAABORG KØKKEN OG BAD ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Supplerende oplysning vedrørende forhold i regnskabet Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henvise til afsnittene "Kapitalforhold" og "usikkerhed ved indregning og måling" i ledelsesberetningen samt særskilte note vedrørende kapitalforhold, hvoraf det bl.a. fremgår, at selskabet forventer fremtidige positive resultater, at selskabet vurderes at have de fornødne kreditfaciliteter i selskabets pengeinstitut for 2015, at moderselskabet JKL Faaborg Holding ApS for 2015 har tilkendegivet at ville stille de nødvendige kreditfaciliteter til rådighed for at sikre selskabets fremtidige drift, samt at selskabets ledelse på baggrund heraf anser forudsætningen for regnskabsaflæggelse med fortsat drift for øje for opfyldt. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Faaborg, den 26. februar 2015 26-02-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Steen Haagensen Statsautoriseret revisor
6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter er at drive udlejningsvirksomhed samt investeringsvirksomhed mv. Usikkerhed ved indregning og måling Der er i nærværende årsrapport indregnet et skatteaktiv på 1.751 tkr., der kan henføres til fremførselsberettigede underskud og som afhænger af den fremtidige indtjeningsevne. Det er, på baggrund af forventningerne til den fremtidige indtjening vor vurdering, at det skattemæssige underskud fuldt ud bliver udnyttet. Kapitalforhold Selskabets egenkapital er pr. 31. december 2014 negativ med 843 tkr. Anpartskapitalen udgør 200 tkr. Selskabets kapitalsituation er derfor svag. Selskabskapitalen forventes reetableret via indtjening i 2015, ligesom selskabet forventes at have de nødvendige kreditfaciliteter i selskabets pengeinstitut for 2015, samt at moderselskabet JKL Faaborg Holding ApS for 2015 har tilkendegivet at ville stille de nødvendige kreditfaciliteter til rådighed, såfremt der skulle opstå behov herfor. På baggrund af ovenstående anser ledelsen det for forsvarligt at aflægge årsrapporten med fortsat drift for øje, selskabets økonomiske stilling og forventningerne til den fremtidige økonomiske udvikling taget i betragtning. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i 2014 startet afviklingen af køkken- og badbutikken. Denne afvikling fortsætter i løbet af 2015. Årets resultat anses for tilfredsstillende. I årets resultat er indeholdt datterselskabs resultat for perioden 1. januar til 30. november 2014. Kapitalandelene i datterselskabet er afhændet pr. 1. december 2014. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er herudover ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for FAABORG KØKKEN OG BAD ApS for 2014 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Koncernregnskab Der er ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen opfylder fritagelsesbestemmelserne i årsregnskabslovens 110 om regnskabsaflæggelse for mindre koncerner. Regnskab RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes væsentligste aktiviteter.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder I selskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomheders resultat. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og -omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, kursgevinster og - tab vedrørende værdipapirer samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Andre... anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0% Indretning... af lejede lokaler 5 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger.
9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomhedernes underbalance. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Under periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver indgår modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.
10 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note 2014 2013 kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE 1.911.798-110.420 Personaleomkostninger 1-209.977-442.486 Andre driftsomkostninger 0-250.000 Afskrivninger -11.134-453.371 DRIFTSRESULTAT 1.690.687-1.256.277 Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder 2.855.446-415.075 Finansielle indtægter 173 207.266 Finansielle omkostninger -320.718-561.824 RESULTAT FØR SKAT 4.225.588-2.025.910 Skat af årets resultat 2-309.673 114.110 ÅRETS RESULTAT 3.915.915-1.911.800 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat 3.915.915-1.911.800 I ALT 3.915.915-1.911.800
11 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2014 2013 kr. kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 15.950 22.330 Indretning af lejede lokaler 7.308 12.062 Materielle anlægsaktiver 23.258 34.392 ANLÆGSAKTIVER 23.258 34.392 Varebeholdninger 200.000 868.862 Varebeholdninger 200.000 868.862 Tilgodehavender fra salg 0 65.597 Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder 428.680 0 Tilgodehavende hos associerede virksomheder 1.000 1.000 Udskudt skatteaktiv 1.751.321 2.077.210 Tilgodehavender 2.181.001 2.143.807 Likvider 60.443 1.864.735 OMSÆTNINGSAKTIVER 2.441.444 4.877.404 AKTIVER 2.464.702 4.911.796 PASSIVER Anpartskapital 200.000 200.000 Overført overskud -1.042.730-4.958.645 EGENKAPITAL 4-842.730-4.758.645 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 0 1.866.400 HENSATTE FORPLIGTELSER 0 1.866.400 Gæld til pengeinstitut 0 247.231 Langfristede gældsforpligtelser 5 0 247.231 Kortfristet del af langfristet gæld 5 245.613 2.242.000 Gæld til pengeinstitut 2.573.662 4.839.679 Leverandører af varer og tjenesteydelser 0 31.783 Gæld til tilknyttede virksomheder 99.999 100.000 Gæld til associerede virksomheder 16.500 16.500 Anden gæld 346.858 188.368 Periodeafgrænsningsposter 24.800 138.480 Kortfristede gældsforpligtelser 3.307.432 7.556.810 GÆLDSFORPLIGTELSER 3.307.432 7.804.041 PASSIVER 2.464.702 4.911.796 Eventualposter mv. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Oplysning om væsentligste aktiviteter samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold 8
12 NOTER 2014 2013 Note kr. kr. Personaleomkostninger 1 Løn og gager 150.266 377.088 Pensioner 44.859 46.839 Andre omkostninger til social sikring 6.635 12.795 Andre personaleomkostninger 8.217 5.764 209.977 442.486 Skat af årets resultat 2 Regulering skat vedrørende tidligere år -1.946 0 Regulering af udskudt skat 348.652-397.366 Reg. af udsk. skat som følge af ændret skattesats -37.033 283.256 309.673-114.110 Finansielle anlægsaktiver 3 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris 1. januar 2014 80.000 Afgang -80.000 Kostpris 31. december 2014 0 Opskrivninger 1. januar 2014-2.935.445 Årets opskrivninger -226.648 Op- og nedskrivninger solgte kapitalandele 3.162.093 Opskrivninger 31. december 2014 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 0 Kapitalandele i dattervirksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Stemme- og ejerandel JKL Bygning B ApS 0-226.648 0 % Egenkapital 4 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2014 200.000-4.958.645-4.758.645 Forslag til årets resultatdisponering 3.915.915 3.915.915 Egenkapital 31. december 2014 200.000-1.042.730-842.730 Anpartskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år.
13 NOTER Langfristede gældsforpligtelser 5 1/1 2014 31/12 2014 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Gæld til pengeinstitut 2.489.231 245.613 245.613 0 2.489.231 245.613 245.613 0 Note Eventualposter mv. 6 Eventualforpligtelser Faaborg Køkken og Bad ApS har afgivet selvskyldnerkautionserklæring til pengeinstitut vedrørende følgende selskaber: Ejendomsselskabet Formervangen 28 ApS (gæld 31. december 2014 2,3 mio. kr.). Ejendomsselskabet Formervangen 18 ApS (gæld 31. december 2014 0 mio. kr.). JKL Bygning B ApS (gæld 31. december 2014 0 mio. kr.). JKL Ejendom ApS (gæld 31. december 2014 12,6 mio. kr.). JK Ventilation ApS (gæld 31. december 2014 0,1 mio. kr.) JK Vent KBH ApS (gæld 31. december 2014 0 mio. kr.). JK Vent Vest ApS (gæld 31. december 2014 0 mio. kr.). JKV Montage ApS (gæld 31. december 2014 0 mio. kr.). JKL Faaborg Holding ApS (gæld 31. december 2014 0 mio.kr.). Faaborg Køkken og Bad ApS har afgivet pant i ophørende livspolicer, nom. 4 mio. kr. til pengeinstitut vedrørende følgende selskaber: Ejendomsselskabet Formervangen 28 ApS (gæld 31. december 2014 2,3 mio. kr.). Ejendomsselskabet Formervangen 18 ApS (gæld 31. december 2014 0 mio. kr.). JKL Bygning B ApS (gæld 31. december 2014 0 mio. kr.). JKL Ejendom ApS (gæld 31. december 2014 12,6 mio. kr.). JK Ventilation ApS (gæld 31. december 2014 0,1 mio. kr.) JK Vent KBH ApS (gæld 31. december 2014 0 mio. kr.). JK Vent Vest ApS (gæld 31. december 2014 0 mio. kr.). JKV Montage ApS (gæld 31. december 2014 0 mio. kr.). JKL Faaborg Holding ApS (gæld 31. december 2014 0 mio.kr.). Til sikkerhed for følgende selskabers gæld til pengeinstitut er der pantsat sikringskonto, bogført værdi 31. december 2014 224 kr.: Ejendomsselskabet Formervangen 28 ApS (gæld 31. december 2014 2,3 mio. kr.). Ejendomsselskabet Formervangen 18 ApS (gæld 31. december 2014 0 mio. kr.). JKL Bygning B ApS (gæld 31. december 2014 0 mio. kr.). JKL Ejendom ApS (gæld 31. december 2014 12,6 mio. kr.). JK Ventilation ApS (gæld 31. december 2014 0,1 mio. kr.) JK Vent KBH ApS (gæld 31. december 2014 0 mio. kr.). JK Vent Vest ApS (gæld 31. december 2014 0 mio. kr.). JKV Montage ApS (gæld 31. december 2014 0 mio. kr.). JKL Faaborg Holding ApS (gæld 31. december 2014 0 mio.kr.). Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst. Skyldig skat af selskabernes sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for JKL Faaborg Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen.
14 NOTER Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Til sikkerhed for engagement med pengeinstitut er der afgivet følgende sikkerheder: Sikringskonto bogført værdi 31. december 2014 224 kr. Ophørende livspolicer på 4.000.000 kr. Virksomhedspant på nominelt 6.300.000 kr. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 15.950 kr. Varebeholdninger 200.000 kr. Tilgodehavender 302.400 kr. Note Oplysning om væsentligste aktiviteter samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold 8 Usikkerhed ved indregning og måling Der er i nærværende årsrapport indregnet et skatteaktiv på 1.751 tkr., der kan henføres til fremførselsberettigede underskud og som afhænger af den fremtidige indtjeningsevne. Det er, på baggrund af forventningerne til den fremtidige indtjening vor vurdering, at det skattemæssige underskud fuldt ud bliver udnyttet. Kapitalforhold Selskabets egenkapital er pr. 31. december 2014 negativ med 843 tkr. Anpartskapitalen udgør 200 tkr. Selskabets kapitalsituation er derfor svag. Selskabskapitalen forventes reetableret via indtjening i 2015, ligesom selskabet forventes at have de nødvendige kreditfaciliteter i selskabets pengeinstitut for 2015, samt at moderselskabet JKL Faaborg Holding ApS for 2015 har tilkendegivet at ville stille de nødvendige kreditfaciliteter til rådighed, såfremt der skulle opstå behov herfor. På baggrund af ovenstående anser ledelsen forudsætningerne for regnskabsafslæggelse med fortsat drift for øje for opfyldte.