ÅRSREGNSKAB for Sporup Sogns Menighedsråd i Favrskov Provsti i Favrskov Kommune Myndighedskode 8030 CVR-nr. 68365112 Årsregnskabet indeholder: Menighedsrådets erklæring Revisors erklæring Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Bilag 1: Oversigt over faste ejendomme Bilag 2: Kollektregnskab og øvrige biregnskaber Sporup Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 68365112,, Afleveret d. 16-03-2014 12:17 Side 1
Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december for Sporup Sogns Menighedsråd. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse Sporup Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 68365112,, Afleveret d. 16-03-2014 12:17 Side 2
Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: Der har været et underskud på dirftsrammen på kr. 163.140,64. Der var budgetteret med kr. 150.000 som skulle bruges af frie midler, resten af underskuddet skyldes dels mindre indtægter på kirkegården og større udgifter til kirkens inventar. Der er også brugt mere på administration og fællesudgifter end budgetteret. Dermed er frie midlet reduceret med 163.140,64 til 22.847,45. Der er udbetalt kr. 150.000 mere i ligning end budgetteret. Hvilket skyldes at kommunen ikke havde fået rettet ligningen til det rigtige beløn, kr. 150.000 er bogført som forudbetalt ligning 2014. Der er lavet indberetning til skat på mindre skattefri rejseudgifter på kr. 2,262,20, hvilket skyldes fejl udbetaling for december fra FLØS, de 2.262,50 bliver betalt tilbage i januar 2014 af modtageren. Sporup Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 68365112,, Afleveret d. 16-03-2014 12:17 Side 3
Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi. Sporup Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 68365112,, Afleveret d. 16-03-2014 12:17 Side 4
1 Fælles indtægter i alt 119.20 Øvrig drift i alt -282.340,64 2 Kirkebygning og sognegård -70.085,56 Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift -70.085,56 3 Kirkelige aktiviteter -151.184,42 Indtægter 1.095,00 Udgifter, løn -102.312,12 Udgifter, øvrig drift -49.967,30 4 Kirkegård 47.031,65 Indtægter 101.452,41 Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift -54.420,76 5 Præstebolig mv. Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift 6 Administration og fællesudgifter -109.411,26 Indtægter Udgifter, løn -11.074,83 Udgifter, øvrig drift -98.336,43 7 Finansielle poster 1.308,95 A Resultat af drift -163.140,64 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) 338,44 B Resultat af anlæg 338,44 C Resultatopgørelse -162.802,20 * 119.20-269.20-60.50-60.50-167.20-110.20-57.00 50.515,00 110.015,00-6.00-53.50-93.421,00-24.40-69.021,00 1.406,00-150.00 50 50-149.50 416.075,57-380.087,48-196.603,57-2.904,07-193.699,50-141.893,83 191,84-93.208,88-48.876,79 43.112,08 82.506,27 6.446,02-45.840,21 339,26-339,26-86.924,95-22.946,73-63.978,22 2.222,79 35.988,09 594,78 594,78 36.582,87 * tet er ikke revideret Sporup Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 68365112,, Afleveret d. 16-03-2014 12:17 Side 5
Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering 721110 Opsparing til anlæg -47.653,95-338,44-47.992,39 721130 Kirke- og præsteembedekapitaler -80.365,33-80.365,33 721140 Likviditet stillet til rådighed af provstiet -6.834,46-6.834,46 721150 Langfristet gæld 741110 Frie midler -185.988,09 163.140,64-22.847,45 741120 Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde 741130 Præstegårdens frie midler 741140 Kirkegårdens frie midler 742010 Årsafslutning 162.802,20-162.802,20 Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Primo Bevægelse Ultimo 721160 Arv og donationer Sporup Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 68365112,, Afleveret d. 16-03-2014 12:17 Side 6
FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender 611510-90 612110-619019 619020 619030 619090 Værdipapirer 581210 581220-29 581230-49 581250 581260 Likvide beholdninger 638105 638120-39 638140-60 639110-30 638110-19 Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital 721110 721130 721140 721150 721160 741110 741130 741140 741120 742010 Hensættelser 761110 761180 761190 771010-29 748030-40 Lån 841210-19 841220-39 Skyldige omkostninger 951510 951810 969010-15 969020 969030 973010-987220 Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Provenue for salg af anlæg oplagt i stiftet Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bank- og Girokonti Kontant- og udlægskasser Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Årlige bevægelser vedr. arv og donationer Mellemregning 5%-midler (PU) Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo 830.943,14 23.604,40 4.391,15 80.365,33 722.582,26 223.598,15 160.454,35 47.653,95 15.489,85 Ultimo 893.833,14 17.613,90 8.480,54 80.365,33 787.373,37 161.324,65 47.992,39 20.872,61 1.054.541,29 1.124.022,79-320.841,83-47.653,95-80.365,33-6.834,46-185.988,09-722.582,26-722.582,26-11.117,20-4.067,66-5.989,50-1.060,04 230.189,65-158.039,63-47.992,39-80.365,33-6.834,46-22.847,45-787.373,37-787.373,37-178.609,79-5.866,33-21.933,46-150.00-81 -1.054.541,29-1.124.022,79 Sporup Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 68365112,, Afleveret d. 16-03-2014 12:17 Side 7
Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt -- heraf -- 10 Ligningsbeløb til drift 119.20 119.20 313.36 119.20 11 Tillægsbevilling fra 5% midlerne 102.715,57 12 Generelt tilskud fra fællesfonden 119.20 119.20 416.075,57 119.20 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård -- heraf -- 20 Fælles formål 21 Kirkebygning -45.563,69-52.50-78.066,43-45.563,69 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) -24.521,87-8.00-118.537,14-24.521,87 23 Sognegård 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård) 25 Tjenstlige lokaler i præstegård -70.085,56-60.50-196.603,57-70.085,56 3 Kirkelige aktiviteter -- heraf -- 30 Fælles formål 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger -110.899,03-116.30-101.640,13 1.095,00-89.255,30-22.738,73 32 Kirkelig undervisning -2.75-6.40-5.25-2.75 33 Diakonal virksomhed -3.00-1.00-3.19-3.00 34 Kommunikation -15.765,16-19.00-16.158,15-15.765,16 35 Kirkekor 36 Kirkekoncerter -14.834,98-11.50-10.910,28-13.056,82-1.778,16 37 Foredrags- og mødevirksomhed -3.935,25-13.00-4.745,27-3.935,25 39 Kontingent til DSUK -151.184,42-167.20-141.893,83 1.095,00-102.312,12-49.967,30 4 Kirkegård -- heraf -- 40 Kirkegården 52.031,65 57.015,00 48.262,08 101.452,41-49.420,76 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser -5.00-6.50-5.15-5.00 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård 47.031,65 50.515,00 43.112,08 101.452,41-54.420,76 Sporup Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 68365112,, Afleveret d. 16-03-2014 12:17 Side 8
Formål 5 Præstebolig mv. -- heraf -- 50 Fælles formål 51 Præstebolig 1 52 Præstebolig 2 53 Præstebolig 3 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 57 Skov og landbrug 58 Øvrige ejendomme 6 Administration og fællesudgifter -- heraf -- 60 Fælles formål -26.649,50-14.20-8.457,93-26.649,50 61 Menighedsrådet/provstiudvalget -31.922,11-30.51-38.905,95-1.491,91-30.430,20 62 Personale, inkl. delt medarbejder -5.273,05-1.20-748,55-5.273,05 63 Bygning -2.00 64 Økonomi -26.142,71-26.50-26.402,64-22.951,28-3.191,43 65 Personregistrering 66 Efteruddannelse -10.413,17-10.00-4.70 3.511,00-13.924,17 67 Forsikringspræmie -9.010,72-9.011,00-6.747,48-9.010,72 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg -962,40 69 Stiftbidrag (PU) 98 Udlånt til andet sogn 9.857,36-9.857,36-109.411,26-93.421,00-86.924,95-11.074,83-98.336,43 7 Finansielle poster -- heraf -- 70 Renter af stiftslån 71 Renter af realkredit og andre lån 72 Øvrige renteudgifter 73 Renteindt. af likvider (ex. kgd.) 222,56 191,12 222,56 74 Renteindt. af kirkekap.l (ex. gravkap.) 1.406,42 1.406,00 3.616,44 1.406,42 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering -320,03-1.584,77-320,03 1.308,95 1.406,00 2.222,79 1.628,98-320,03 Sporup Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 68365112,, Afleveret d. 16-03-2014 12:17 Side 9
Formål 8 Anlægsramme -- heraf -- 80 Kirkebygning 81 Sognegård 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård 84 Krematorium 85 Præsteboliger 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 338,44 50 594,78 338,44 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg 93 5% tillægsbevilling anlæg 338,44 50 594,78 338,44 Sporup Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 68365112,, Afleveret d. 16-03-2014 12:17 Side 10
Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn FARRE 17B Areal Seneste ejendomsvurdering Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Ejendomsværdi Grundværdi 486m2 210.00 97.20 parkeringsplads Ejendomsværdi i alt 210.00 Sporup Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 68365112,, Afleveret d. 16-03-2014 12:17 Side 11
Bilag 2: Kollektregnskab og andre biregnskaber Folkekirkens Nødhjælp høst Børnesagens fællesråd juleaften Beløb 3.895,50 860,50 Sporup Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 68365112,, Afleveret d. 16-03-2014 12:17 Side 12