Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33963556 Dokken 8 Postbox 200 6701 Esbjerg Telefon 79 12 84 44 Telefax 79 12 84 55 www.deloitte.dk SH Bil og Camping ApS Nordre Boulevard 86 6800 Varde CVR-nr. 27114784 Årsrapport 2016 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 21.06.2017 Dirigent Navn: Søren Holm Hansen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
SH Bil og Camping ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Resultatopgørelse for 2016 6 Balance pr. 31.12.2016 7 Egenkapitalopgørelse for 2016 9 Noter 10 Anvendt regnskabspraksis 12 mknudsen/20.06.2017-09:15/w.6.6.0/mstc_c Selskaber/E.19.2017 Status II: 0
Virksomhedsoplysninger SH Bil og Camping ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed SH Bil og Camping ApS Nordre Boulevard 86 6800 Varde CVR-nr.: 27114784 Hjemsted: Varde Regnskabsår: 01.01.2016-31.12.2016 Direktion Søren Holm Hansen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Dokken 8 Postbox 200 6701 Esbjerg
Ledelsespåtegning SH Bil og Camping ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2016-31.12.2016 for SH Bil og Camping ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2016 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2016-31.12.2016. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Varde, den 21.06.2017 Direktion Søren Holm Hansen
Den uafhængige revisors erklæringer SH Bil og Camping ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i SH Bil og Camping ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for SH Bil og Camping ApS for regnskabsåret 01.01.2016-31.12.2016. Årsregnskabet, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter samt anvendt regnskabspraksis, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2016-31.12.2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
SH Bil og Camping ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Esbjerg, den 21.06.2017 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr.: 33963556 Jesper Smedegaard Larsen statsautoriseret revisor
Ledelsesberetning SH Bil og Camping ApS 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet består i reparation af biler og campingvogne samt besiddelse af anparter i Boulevard Grillen ApS og anden i forbindelse hermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatet for regnskabsåret 2016 udviser et overskud på 51.884 mod et overskud på 56.041 for regnskabsåret 2015. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Resultatopgørelse for 2016 SH Bil og Camping ApS 6 Resultatopgørelse for 2016 Note 2016 2015 Bruttofortjeneste 494.483 474.649 Personaleomkostninger 1 (414.943) (431.669) Af- og nedskrivninger 2 (7.000) (7.000) Driftsresultat 72.540 35.980 Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 3.990 29.471 Andre finansielle omkostninger (1.089) 0 Resultat før skat 75.441 65.451 Skat af årets resultat 3 (23.557) (9.410) Årets resultat 51.884 56.041 Forslag til resultatdisponering Overført til reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode 3.990 29.471 Overført resultat 47.894 26.570 51.884 56.041
Balance pr. 31.12.2016 SH Bil og Camping ApS 7 Balance pr. 31.12.2016 Note 2016 2015 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 7.000 Materielle anlægsaktiver 4 0 7.000 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 291.411 287.421 Andre tilgodehavender 16.800 16.800 Finansielle anlægsaktiver 5 308.211 304.221 Anlægsaktiver 308.211 311.221 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 204.439 74.687 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 15.540 15.540 Tilgodehavender 219.979 90.227 Likvide beholdninger 196.409 274.201 Omsætningsaktiver 416.388 364.428 Aktiver 724.599 675.649
SH Bil og Camping ApS 8 Balance pr. 31.12.2016 Note 2016 2015 Virksomhedskapital 125.000 125.000 Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode 218.911 214.921 Overført overskud eller underskud 224.346 176.452 Egenkapital 568.257 516.373 Leverandører af varer og tjenesteydelser 34.253 53.135 Skyldig selskabsskat 6.346 7.010 Anden gæld 115.743 99.131 Kortfristede gældsforpligtelser 156.342 159.276 Gældsforpligtelser 156.342 159.276 Passiver 724.599 675.649 Eventualforpligtelser 6
Egenkapitalopgørelse for 2016 SH Bil og Camping ApS 9 Egenkapitalopgørelse for 2016 Reserve for nettoopskrivning Overført Virksomheds- efter indre overskud eller kapital værdis metode underskud I alt Egenkapital primo 125.000 214.921 176.452 516.373 Årets resultat 0 3.990 47.894 51.884 Egenkapital ultimo 125.000 218.911 224.346 568.257
Noter SH Bil og Camping ApS 10 Noter 2016 2015 1. Personaleomkostninger Gager og lønninger 355.834 354.403 Andre omkostninger til social sikring 54.318 57.830 Andre personaleomkostninger 4.791 19.436 414.943 431.669 Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere 1 1 2016 2015 2. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 7.000 7.000 7.000 7.000 2016 2015 3. Skat af årets resultat Aktuel skat 16.346 9.315 Regulering vedrørende tidligere år 7.211 95 23.557 9.410 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 4. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 35.000 Kostpris ultimo 35.000 Af- og nedskrivninger primo (28.000) Årets afskrivninger (7.000) Af- og nedskrivninger ultimo (35.000) Regnskabsmæssig værdi ultimo 0
SH Bil og Camping ApS 11 Noter Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender 5. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo 72.500 16.800 Kostpris ultimo 72.500 16.800 Opskrivninger primo 214.921 0 Andel af årets resultat 3.990 0 Opskrivninger ultimo 218.911 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 291.411 16.800 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter: Boulevard Grillen ApS Hjemsted Retsform Ejerandel % Egenkapital Resultat Varde ApS 100,0 291.411 3.990 6. Eventualforpligtelser Selskabet er administrationsselskab i en dansk sambeskatning. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for disse selskaber.
Anvendt regnskabspraksis SH Bil og Camping ApS 12 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter regnskabsårets forbrug af råvarer og hjælpematerialer efter regulering for forskydning i beholdninger af disse varer mv. fra primo til ultimo. I posten indgår eventuelt svind og sædvanlige nedskrivninger af de pågældende lagerbeholdninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.
SH Bil og Camping ApS 13 Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle samt immaterielle anlægsaktiver. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud) Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
SH Bil og Camping ApS 14 Anvendt regnskabspraksis Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi med tillæg eller fradrag af henholdsvis uafskrevet positiv og negativ goodwill og med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 Eventuelle tilgodehavender hos disse virksomheder nedskrives til nettorealisationsværdi ud fra en konkret vurdering. Såfremt modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser, og det er sandsynligt, at denne forpligtelse vil blive aktualiseret, indregnes en hensat forpligtelse målt til nutidsværdien af de omkostninger, det skønnes nødvendigt at afholde for at afvikle forpligtelsen. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.