Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33963556 Tværkajen 5 Postboks 10 5100 Odense C Telefon 63 14 66 00 Telefax 63 14 66 12 www.deloitte.dk Decentral Energihandel ApS Agerhatten 16 A, 1. tv. 5220 Odense SØ CVR-nr. 27404804 Årsrapport 2017 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 16.03.2018 Dirigent Navn: Steen Juul Thomsen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Decentral Energihandel ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Resultatopgørelse for 2017 6 Balance pr. 31.12.2017 7 Egenkapitalopgørelse for 2017 9 Noter 10 Anvendt regnskabspraksis 12 askov/12.02.2018-08:05/w.6.6.0/mstc_c Selskaber/E.06.2018 Status II: 0
Virksomhedsoplysninger Decentral Energihandel ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed 1 Decentral Energihandel ApS Agerhatten 16 A, 1. tv. 5220 Odense SØ CVR-nr.: 27404804 Hjemsted: Odense Regnskabsår: 01.01.2017-31.12.2017 Bestyrelse 1 Steen Hedegaard Thøgersen, formand Steen Juul Thomsen, næstformand Ellegaard Larsen, kasserer Morten Knudsgaard Martin Brander Poul Erik Madsen Tage Meltofte Direktion 1 Erik Nørregaard Hansen, direktør Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Tværkajen 5 Postboks 10 5100 Odense C
Ledelsespåtegning 1 Decentral Energihandel ApS 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2017-31.12.2017 for Decentral Energihandel ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2017 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2017-31.12.2017. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den 26.02.2018 Direktion Erik Nørregaard Hansen direktør Bestyrelse Steen Hedegaard Thøgersen Steen Juul Thomsen Ellegaard Larsen formand næstformand kasserer Morten Knudsgaard Martin Brander Poul Erik Madsen Tage Meltofte
Den uafhængige revisors erklæringer Decentral Energihandel ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Decentral Energihandel ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Decentral Energihandel ApS for regnskabsåret 01.01.2017-31.12.2017. Årsregnskabet, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter samt anvendt regnskabspraksis, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2017-31.12.2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Decentral Energihandel ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Odense, den 26.02.2018 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr.: 33963556 Per Krause Therkelsen statsautoriseret revisor MNE-nr. 19698
Ledelsesberetning Decentral Energihandel ApS 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at købe og sælge energi, el, gas og øvrige energiformer, handel, servicevirksomhed og finansiering, samt anden hermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatet vurderes som tilfredsstillende. Der forventes et positivt resultat for det kommende regnskabsår. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Resultatopgørelse for 2017 Decentral Energihandel ApS 6 Resultatopgørelse for 2017 Note 2017 2016 t. Bruttofortjeneste 2.147.930 1.715 Personaleomkostninger 1 (1.973.228) (1.713) Af- og nedskrivninger 2 (6.279) (7) Driftsresultat 168.423 (5) Andre finansielle omkostninger 0 (11) Resultat før skat 168.423 (16) Skat af årets resultat 3 (50.961) (5) Årets resultat 117.462 (21) Forslag til resultatdisponering Overført resultat 117.462 (21) 117.462 (21)
Balance pr. 31.12.2017 1.480 Decentral Energihandel ApS 7 Balance pr. 31.12.2017 Note 2017 2016 t. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 6.280 13 Materielle anlægsaktiver 4 6.280 13 Anlægsaktiver 6.280 13 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 931.414 788 Udskudt skat 109.219 160 Andre tilgodehavender 8.789 8 Tilgodehavender 1.049.422 956 Likvide beholdninger 561.025 511 Omsætningsaktiver 1.610.447 1.467 Aktiver 1.616.727 ##
Decentral Energihandel ApS 8 Balance pr. 31.12.2017 Note 2017 2016 t. Virksomhedskapital 125.000 125 Overført overskud eller underskud 560.291 443 Egenkapital 685.291 568 Leverandører af varer og tjenesteydelser 62.515 109 Gæld til tilknyttede virksomheder 0 6 Anden gæld 868.921 797 Kortfristede gældsforpligtelser 931.436 912 Gældsforpligtelser 931.436 912 Passiver 1.616.727 1.480 Eventualforpligtelser 5
Egenkapitalopgørelse for 2017 Decentral Energihandel ApS 9 Egenkapitalopgørelse for 2017 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo 125.000 442.829 567.829 Årets resultat 0 117.462 117.462 Egenkapital ultimo 125.000 560.291 685.291
Noter Decentral Energihandel ApS 10 Noter 2017 2016 t. 1. Personaleomkostninger Gager og lønninger 1.860.755 1.611 Pensioner 94.620 95 Andre omkostninger til social sikring 5.180 4 Andre personaleomkostninger 12.673 3 1.973.228 1.713 Antal ansatte pr. balancedagen 2 2 2017 2016 t. 2. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 6.279 7 6.279 7 2017 2016 t. 3. Skat af årets resultat Ændring af udskudt skat 50.961 5 50.961 5 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 4. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 33.554 Kostpris ultimo 33.554 Af- og nedskrivninger primo (20.995) Årets afskrivninger (6.279) Af- og nedskrivninger ultimo (27.274) Regnskabsmæssig værdi ultimo 6.280
Decentral Energihandel ApS 11 Noter 5. Eventualforpligtelser Selskabet har på balancedagen en lejeforpligtelse på 6 måneders husleje svarende til 18 t. ekskl. moms. Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Decentral Gashandel ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til skattelovgivningens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber.
Anvendt regnskabspraksis Decentral Energihandel ApS 12 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, omkostninger i tilknytning til nettoomsætningen og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv.
Decentral Energihandel ApS 13 Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet indgår i sambeskatning. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.
Decentral Energihandel ApS 14 Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.