W3 Properties ApS Vingelhøjvej Aabenraa CVR-nr Årsrapport

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Egtved Allé Kolding Telefon Telefax W3 Properties ApS Vingelhøjvej Aabenraa CVR-nr Årsrapport Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: Torben Brand Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 W3 Properties ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet 3 Ledelsesberetning 4 Resultatopgørelse for 2016/17 5 Balance pr Egenkapitalopgørelse for 2016/17 8 Noter 9 Anvendt regnskabspraksis 11 nsvejstrup/ :47/w.6.6.0/mstc_c Selskaber/E Status II: 0

3 Virksomhedsoplysninger W3 Properties ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed # W3 Properties ApS Vingelhøjvej Aabenraa CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Aabenraa Regnskabsår: Direktion # Torben Brand Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Egtved Allé Kolding

4 Ledelsespåtegning 1 W3 Properties ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for W3 Properties ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Jeg anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for regnskabsåret for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aabenraa, den Direktion Torben Brand

5 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet W3 Properties ApS 3 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet Til den daglige ledelse i W3 Properties ApS Vi har opstillet årsregnskabet for W3 Properties ApS for regnskabsåret på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Kolding, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr.: Anders Rosendahl Poulsen statsautoriseret revisor

6 Ledelsesberetning W3 Properties ApS 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er udvikling, opførelse, køb og salg af fast ejendom samt enhver aktivitet, som efter direktionens skøn står i forbindelse hermed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat blev et underskud på 788 t., hvilket ledelsen anser som forventet. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

7 Resultatopgørelse for 2016/ 17 W3 Properties ApS 5 Resultatopgørelse for 2016/17 Note 2016/ /16 Andre eksterne omkostninger ( ) (22.426) Bruttoresultat ( ) (22.426) Personaleomkostninger 1 ( ) 0 Driftsresultat ( ) (22.426) Andre finansielle omkostninger (6.787) 0 Resultat før skat ( ) (22.426) Skat af årets resultat Årets resultat ( ) (17.492) Forslag til resultatdisponering Overført resultat ( ) (17.492) ( ) (17.492)

8 Balance pr W3 Properties ApS 6 Balance pr Note 2016/ /16 Materielle anlægsaktiver under udførelse Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Udskudt skat Andre tilgodehavender Krav på indbetaling af virksomhedskapital Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver #

9 W3 Properties ApS 7 Balance pr Note 2016/ /16 Virksomhedskapital Overkurs ved emission Overført overskud eller underskud ( ) (17.492) Egenkapital Bankgæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualforpligtelser 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6

10 Egenkapitalopgørelse for 2016/17 W3 Properties ApS 8 Egenkapitalopgørelse for 2016/17 Overført Virksomheds- Overkurs ved overskud eller kapital emission underskud I alt Egenkapital primo (17.492) Kapitalforhøjelse Årets resultat 0 0 ( ) ( ) Egenkapital ultimo ( )

11 Noter W3 Properties ApS 9 Noter 2016/ /16 1. Personaleomkostninger Gager og lønninger Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Antal ansatte pr. balancedagen / /16 2. Skat af årets resultat Ændring af udskudt skat ( ) (4.934) ( ) (4.934) Materielle anlægsaktiver under udførelse 3. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo Tilgange Kostpris ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Materielle anlægsaktiver under udførelse indeholder aktiverede finansieringsomkostninger med en regnskabsmæssig værdi på t. pr

12 W3 Properties ApS 10 Noter 2016/ /16 4. Anden gæld Skyldig løn, A-skat, sociale bidrag m.m Feriepengeforpligtelser Andre skyldige omkostninger Af de 63,3 mio. vedrører ca. 15,3 mio. mellemregning med selskab med samme ultimative ejer. Af de 63,3 mio. vedrører ca. 45,9 mio. mellemregning med selskabets ultimative ejer. 5. Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med W3 Holding ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber. Selskabet har indgået kontrakter med leverandører om opførelse af boligbyggeri i Skejby ved Aarhus. Selskabet har sædvanlige forpligtelser i henhold til disse kontrakter omkring færdiggørelse og betaling. 6. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har i forbindelse med det igangværende byggeprojekt stillet sikkerhed over for visse underleverandører. Til sikkerhed for disse forpligtelser er der deponeret likvide beholdninger med regnskabsmæssig værdi på t. pr

13 Anvendt regnskabspraksis W3 Properties ApS 11 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsrapporten er aflagt efter samme principper som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver under udførelse inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde.

14 W3 Properties ApS 12 Anvendt regnskabspraksis Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.