Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Gøteborgvej 18 Postboks 7012 9200 Aalborg SV Telefon 98 79 60 00 Telefax 98 79 60 01 www.deloitte.dk Tandlægerne P.E. Jensen & I. Maltbæk ApS CVR-nr. 10204135 Årsrapport 2012 Godkendt på selskabets generalforsamling den 28.05.2013. Dirigent Navn: Bent E. Jensen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Tandlægerne P.E. Jensen & I. Maltbæk ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2012 9 Balance pr. 31.12.2012 10 Egenkapitalopgørelse for 2012 12 Noter 13 bejensen/28.05.2013-14:43/w.2.0.3/mstc_e Excel BC 2013 16/E.2.0.2
Vir ksomhedsoplysninger Tandlægerne P.E. Jensen & I. Maltbæk ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Tandlægerne P.E. Jensen & I. Maltbæk ApS Nørregade 19 9000 Aalborg CVR-nr.: 10204135 Hjemsted: Aalborg Regnskabsår: 01.01.2012-31.12.2012 Direktion Poul Erik Jensen Inger Maltbæk Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Gøteborgvej 18 9200 Aalborg SV
Ledelsespåtegning Tandlægerne P.E. Jensen & I. Maltbæk ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2012-31.12.2012 for Tandlægerne P.E. Jensen & I. Maltbæk ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2012-31.12.2012. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aalborg, den 28.05.2013 Direktion Poul Erik Jensen Inger Maltbæk
Tandlægerne P.E. Jensen & I. Maltbæk ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Tandlægerne P.E. Jensen & I. Maltbæk ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Tandlægerne P.E. Jensen & I. Maltbæk ApS for regnskabsåret 01.01.2012-31.12.2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2012-31.12.2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den 28.05.2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Poul Erik Wagner statsautoriseret revisor Bent. E. Jensen
Tandlægerne P.E. Jensen & I. Maltbæk ApS 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er tandlægevirksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat har udviklet sig som forventet. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Tandlægerne P.E. Jensen & I. Maltbæk ApS 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter, vareforbrug og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Igangværende arbejder for fremmed regning indregnes i nettoomsætningen, i takt med at produktionen udføres, således at nettoomsætningen svarer til salgsværdien af det i regnskabsåret udførte arbejde. Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger.
Tandlægerne P.E. Jensen & I. Maltbæk ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle og immaterielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med selskabets modervirksomhed. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Goodwill Goodwill afskrives lineært over den vurderede brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 5 år, men kan i visse tilfælde udgøre op til 20 år for strategisk erhvervede virksomheder med en stærk markedsposition og langsigtet ind-
Tandlægerne P.E. Jensen & I. Maltbæk ApS 7 Anvendt regnskabspraksis tjeningsprofil, hvis den længere afskrivningsperiode vurderes bedre at afspejle nytten af de pågældende ressourcer. Goodwill nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-15 år 5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det på balancedagen udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Færdiggørelsesgrade beregnes normalt som forholdet mellem det faktiske ressourceforbrug og det totale budgetterede ressourceforbrug. Hvis salgsværdien af et igangværende arbejde ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller til nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser, afhængigt af om nettoværdien, og er opgjort som salgsværdien med fradrag af modtagne forudbetalinger, er positiv eller negativ.
Tandlægerne P.E. Jensen & I. Maltbæk ApS 8 Anvendt regnskabspraksis Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter samt finansieringsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen, når de afholdes. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede værdipapir, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.
Resultatopgørelse for 2012 Tandlægerne P.E. Jensen & I. Maltbæk ApS 9 Resultatopgørelse for 2012 Note 2012 2011 t. Bruttofortjeneste 4.572.663 4.572 Personaleomkostninger 1 (3.652.532) (2.957) Af- og nedskrivninger (170.636) (110) Driftsresultat 749.495 1.505 Andre finansielle indtægter 2 90.461 25 Andre finansielle omkostninger 3 (5.708) (139) Resultat af ordinære aktiviteter før skat 834.248 1.391 Skat af ordinært resultat 4 (196.876) (350) Årets resultat 637.372 1.041 Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret indregnet under egenkapitalen 7.000.000 0 Overført resultat (6.362.628) 1.041 637.372 1.041
Balance pr. 31.12.2012 Tandlægerne P.E. Jensen & I. Maltbæk ApS 10 Balance pr. 31.12.2012 Note 2012 2011 t. Goodwill 0 0 Immaterielle anlægsaktiver 5 0 0 Produktionsanlæg og maskiner 511.513 586 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 255.077 350 Materielle anlægsaktiver 6 766.590 936 Andre tilgodehavender 120.000 120 Finansielle anlægsaktiver 120.000 120 Anlægsaktiver 886.590 1.056 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 251.453 201 Igangværende arbejder for fremmed regning 75.254 117 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 24.450 0 Andre tilgodehavender 361.572 246 Periodeafgrænsningsposter 30.860 0 Tilgodehavender 743.589 564 Andre værdipapirer og kapitalandele 183.963 131 Værdipapirer og kapitalandele 183.963 131 Likvide beholdninger 6.365.131 5.727 Omsætningsaktiver 7.292.683 6.422 Aktiver 8.179.273 7.478
Tandlægerne P.E. Jensen & I. Maltbæk ApS 11 Balance pr. 31.12.2012 Note 2012 2011 t. Virksomhedskapital 125.000 125 Overført overskud eller underskud 167.833 6.530 Forslag til udbytte for regnskabsåret 7.000.000 0 Egenkapital 7.292.833 6.655 Udskudt skat 55.724 53 Hensatte forpligtelser 55.724 53 Leverandører af varer og tjenesteydelser 130.167 114 Skyldig selskabsskat 29.029 119 Anden gæld 669.869 520 Periodeafgrænsningsposter 1.651 17 Kortfristede gældsforpligtelser 830.716 770 Gældsforpligtelser 830.716 770 Passiver 8.179.273 7.478
Egenkapitalopgørelse for 2012 Tandlægerne P.E. Jensen & I. Maltbæk ApS 12 Egenkapitalopgørelse for 2012 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud Forslag til udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital primo 125.000 6.530.461 0 6.655.461 Årets resultat 0 (6.362.628) 7.000.000 637.372 Egenkapital ultimo 125.000 167.833 7.000.000 7.292.833
Noter Tandlægerne P.E. Jensen & I. Maltbæk ApS 13 Noter 2012 2011 t. 1. Personaleomkostninger Gager og løn 3.063.610 2.636 Pensioner 763.338 437 Andre omkostninger til social sikring (174.416) (116) 3.652.532 2.957 2012 2011 t. 2. Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 700 0 Renteindtægter i øvrigt 12.146 11 Øvrige finansielle indtægter 77.615 14 90.461 25 2012 2011 t. 3. Andre finansielle omkostninger Renteomkostninger i øvrigt 5.708 8 Øvrige finansielle omkostninger 0 131 5.708 139 2012 2011 t. 4. Skat af ordinært resultat Aktuel skat 194.229 281 Ændring af udskudt skat 2.647 69 196.876 350 5. Immaterielle anlægsaktiver Kostpris primo 1.900.000 Kostpris ultimo 1.900.000 Goodwill Af- og nedskrivninger primo (1.900.000) Af- og nedskrivninger ultimo (1.900.000) Regnskabsmæssig værdi ultimo 0
Tandlægerne P.E. Jensen & I. Maltbæk ApS 14 Noter Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 6. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 1.627.625 877.690 Kostpris ultimo 1.627.625 877.690 Af- og nedskrivninger primo (1.040.439) (527.650) Årets afskrivninger (75.673) (94.963) Af- og nedskrivninger ultimo (1.116.112) (622.613) Regnskabsmæssig værdi ultimo 511.513 255.077