Direct Hardware Supply ApS Lyngvej 5, 9000 Aalborg CVR-nr. 32 78 36 43 Årsrapport 1. april 2015-31. marts 2016 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 31. august 2016. Niels Esbensen Dirigent Medlem af RevisorGruppen Danmark
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab 1. april 2015-31. marts 2016 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 Direct Hardware Supply ApS Årsrapport for 2015/16
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. april 2015-31. marts 2016 for Direct Hardware Supply ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. april 2015-31. marts 2016. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aalborg, den 31. august 2016 Direktion Niels Esbensen Thomas Buus Nielsen Direct Hardware Supply ApS Årsrapport for 2015/16 1
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejerne i Direct Hardware Supply ApS Vi har revideret årsregnskabet for Direct Hardware Supply ApS for regnskabsåret 1. april 2015-31. marts 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Direct Hardware Supply ApS Årsrapport for 2015/16 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. april 2015-31. marts 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Pandrup, den 31. august 2016 One Revision Statsautoriseret revisionspartnerselskab CVR-nr. 37 31 56 64 Lars F. Lundtoft statsautoriseret revisor Direct Hardware Supply ApS Årsrapport for 2015/16 3
Selskabsoplysninger Selskabet Direct Hardware Supply ApS Lyngvej 5 9000 Aalborg Telefon: 88329830 Hjemmeside: www.directhardwaresupply.com E-mail: info@directhardwaresupply.com CVR-nr.: 32 78 36 43 Hjemsted: Aalborg Regnskabsår: 1. april - 31. marts 7. regnskabsår Direktion Niels Esbensen Thomas Buus Nielsen Revision One Revision, Statsautoriseret revisionspartnerselskab Bredgade 45 9490 Pandrup Modervirksomhed Niels Esbensen Holding ApS Direct Hardware Supply ApS Årsrapport for 2015/16 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Direct Hardware Supply ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger samt fortjeneste og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursavancer og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning med tilknyttede virksomheder. Direct Hardware Supply ApS Årsrapport for 2015/16 5
Anvendt regnskabspraksis Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under anlægsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer og aktier, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Værdipapirer, som ikke er børsnoterede, måles til en salgsværdi baseret på beregnet kapitalværdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af såvel færdiggørelsesomkostninger som omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Nettorealisationsværdien fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, kurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Direct Hardware Supply ApS Årsrapport for 2015/16 6
Anvendt regnskabspraksis Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Direct Hardware Supply ApS forholdsmæssigt over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Selskabsskatteprocenten vil i perioden fra 2014 til 2016 blive trinvist nedsat fra 25 % til 22 %, hvilket vil påvirke størrelsen af udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver. Medmindre en indregning med en anden skatteprocent end 22 vil medføre en væsentlig afvigelse i den forventede udskudte skatteforpligtelse eller skatteaktivet, indregnes udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver med 22 %. Gældsforpligtelser Gæld til kreditinstitutter er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Direct Hardware Supply ApS Årsrapport for 2015/16 7
Resultatopgørelse 1. april - 31. marts Note 2015/16 2014/15 Bruttofortjeneste 3.392.553 3.372.321 Personaleomkostninger -2.898.862-2.056.275 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -3.113 0 Driftsresultat 490.578 1.316.046 Andre finansielle indtægter 560 383 2 Øvrige finansielle omkostninger -116.813-69.134 Resultat før skat 374.325 1.247.295 3 Skat af årets resultat -103.468-325.336 Årets resultat 270.857 921.959 Forslag til resultatdisponering: Udbytte for regnskabsåret 190.000 1.000.000 Overføres til overført resultat 80.857 0 Disponeret fra overført resultat 0-78.041 Disponeret i alt 270.857 921.959 Direct Hardware Supply ApS Årsrapport for 2015/16 8
Balance 31. marts Aktiver Note 2016 2015 Anlægsaktiver 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 30.237 0 Materielle anlægsaktiver i alt 30.237 0 Andre værdipapirer og kapitalandele 12.990 12.990 Deposita 107.093 11.250 Finansielle anlægsaktiver i alt 120.083 24.240 Anlægsaktiver i alt 150.320 24.240 Omsætningsaktiver Fremstillede varer og handelsvarer 2.739.511 2.584.266 Varebeholdninger i alt 2.739.511 2.584.266 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.213.517 1.944.834 Tilgodehavende selskabsskat 264.696 0 Andre tilgodehavender 428.559 507.362 Tilgodehavender i alt 1.906.772 2.452.196 Likvide beholdninger 720.871 877.540 Omsætningsaktiver i alt 5.367.154 5.914.002 Aktiver i alt 5.517.474 5.938.242 Direct Hardware Supply ApS Årsrapport for 2015/16 9
Balance 31. marts Passiver Note 2016 2015 Egenkapital 5 Virksomhedskapital 80.000 80.000 6 Overført resultat 1.862.029 1.781.171 7 Foreslået udbytte for regnskabsåret 190.000 1.000.000 Egenkapital i alt 2.132.029 2.861.171 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 1.150 0 Hensatte forpligtelser i alt 1.150 0 Gældsforpligtelser Kreditinstitutter i øvrigt 648.570 609.386 Langfristede gældsforpligtelser i alt 648.570 609.386 Gæld til pengeinstitutter 48.795 121.991 Leverandører af varer og tjenesteydelser 419.681 812.933 Gæld til tilknyttede virksomheder 2.170.265 1.252.611 Selskabsskat 0 148.151 Anden gæld 96.984 131.999 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 2.735.725 2.467.685 Gældsforpligtelser i alt 3.384.295 3.077.071 Passiver i alt 5.517.474 5.938.242 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Eventualposter Direct Hardware Supply ApS Årsrapport for 2015/16 10
Noter 2015/16 2014/15 1. Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets formål er køb og salg af IT-udstyr og anden hermed beslægtet virksomhed. 2. Øvrige finansielle omkostninger Finansielle omkostninger, tilknyttede virksomheder 107.580 37.687 Andre finansielle omkostninger 9.233 31.447 116.813 69.134 3. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 102.318 325.336 Årets regulering af udskudt skat 1.150 0 103.468 325.336 4. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Tilgang 33.350 Kostpris 31. marts 2016 33.350 Årets afskrivninger 3.113 Af- og nedskrivninger 31. marts 2016 3.113 Regnskabsmæssig værdi 31. marts 2016 30.237 5. Virksomhedskapital Virksomhedskapital 1. april 2015 80.000 80.000 80.000 80.000 Der har indenfor de seneste 5 år ikke været bevægelser på virksomhedskapitalen. Direct Hardware Supply ApS Årsrapport for 2015/16 11
Noter 31/3 2016 31/3 2015 6. Overført resultat Overført resultat 1. april 2015 0 723.921 Årets overførte overskud eller underskud 1.862.029 1.057.250 1.862.029 1.781.171 7. Foreslået udbytte for regnskabsåret Udbytte 1. april 2015 1.000.000 230.000 Udloddet udbytte -1.000.000-230.000 Udbytte for regnskabsåret 190.000 1.000.000 190.000 1.000.000 8. Gældsforpligtelser Afdrag første år Restgæld efter 5 år Gæld i alt 31/3 2016 Gæld i alt 31/3 2015 Kreditinstitutter i øvrigt 0 0 648.570 609.386 0 0 648.570 609.386 9. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 10. Eventualposter Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med Niels Esbensen Holding ApS, CVR-nr. 32783538 som administrationsselskab og hæfter fra og med regnskabsåret 2012 forholdsmæssigt for skattekrav i sambeskatningen. Selskabet hæfter fra og med 1. juli 2012 forholdsmæssigt for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Hæftelserne udgør maksimalt et beløb svarende til den andel af kapitalen i selskabet, der ejes direkte eller indirekte af det ultimative moderselskab. Direct Hardware Supply ApS Årsrapport for 2015/16 12
Noter 10. Eventualposter (fortsat) Sambeskatning (fortsat) Eventuelle senere korrektioner af selskabsskatter eller kildeskatter m.v. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et andet beløb. Direct Hardware Supply ApS Årsrapport for 2015/16 13