VVS og Kloak Søren Jespersen A/S Hugborgvej 22, 6950 Ringkøbing CVR-nr. 38 70 36 33 Årsrapport 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 5. juni 2018 Søren Jespersen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2017 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 13 VVS og Kloak Søren Jespersen A/S Årsrapport for 2017
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for 2017 for VVS og Kloak Søren Jespersen A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ringkøbing, den 5. juni 2018 Direktion Søren Jespersen Bestyrelse Gitte Madsen Vibeke Sangill Søren Jespersen VVS og Kloak Søren Jespersen A/S Årsrapport for 2017 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til aktionæren i VVS og Kloak Søren Jespersen A/S Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for VVS og Kloak Søren Jespersen A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. VVS og Kloak Søren Jespersen A/S Årsrapport for 2017 2
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Ringkøbing, den 5. juni 2018 Partner Revision statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr. 15 80 77 76 Søren H. Andersen statsautoriseret revisor MNE-nr. 23420 VVS og Kloak Søren Jespersen A/S Årsrapport for 2017 3
Selskabsoplysninger Selskabet VVS og Kloak Søren Jespersen A/S Hugborgvej 22 6950 Ringkøbing Telefon: 97 320032 CVR-nr.: 38 70 36 33 Stiftet: 12. juni 2017 Hjemsted: Ringkøbing Regnskabsår: 1. januar - 31. december 1. regnskabsår Bestyrelse Gitte Madsen Vibeke Sangill Søren Jespersen Direktion Søren Jespersen Revision Partner Revision statsautoriseret revisionsaktieselskab Birkmosevej 20 A, 1. 6950 Ringkøbing Bankforbindelse Ringkøbing Landbobank A/S Torvet 1 6950 Ringkøbing VVS og Kloak Søren Jespersen A/S Årsrapport for 2017 4
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabet formål er drift af VVS- og kloakforretning. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 6.090 t.kr. Det ordinære resultat efter skat udgør 976 t.kr. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Den forventede udvikling De kommende år forventes at fortsætte med uændrede aktiviteter. Der forventes et positivt resultat i 2018. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling. VVS og Kloak Søren Jespersen A/S Årsrapport for 2017 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for VVS og Kloak Søren Jespersen A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdninger. VVS og Kloak Søren Jespersen A/S Årsrapport for 2017 6
Anvendt regnskabspraksis Andre driftsindtægter og driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Idet det ikke er muligt, at fastsætte et pålideligt skøn over brugstiden, er afskrivningsperioden fastsat til 5 år. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. VVS og Kloak Søren Jespersen A/S Årsrapport for 2017 7
Anvendt regnskabspraksis Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvor brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Brugstid 3-5 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når betingelsen for nedskrivningen ikke længere består. Nedskrivninger på goodwill tilbageføres ikke. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. VVS og Kloak Søren Jespersen A/S Årsrapport for 2017 8
Anvendt regnskabspraksis Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitut. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. VVS og Kloak Søren Jespersen A/S Årsrapport for 2017 9
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2017 Bruttofortjeneste 6.090.024 1 Personaleomkostninger -4.520.377 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -302.004 Driftsresultat 1.267.643 2 Andre finansielle indtægter 12.260 3 Øvrige finansielle omkostninger -24.917 Resultat før skat 1.254.986 Skat af årets resultat -279.400 Årets resultat 975.586 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat 975.586 Disponeret i alt 975.586 VVS og Kloak Søren Jespersen A/S Årsrapport for 2017 10
Balance Aktiver Note 31/12 2017 1/1 2017 Anlægsaktiver Goodwill 480.000 600.000 Immaterielle anlægsaktiver i alt 480.000 600.000 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 806.599 800.000 Materielle anlægsaktiver i alt 806.599 800.000 Anlægsaktiver i alt 1.286.599 1.400.000 Omsætningsaktiver Råvarer og hjælpematerialer 420.000 450.000 Varebeholdninger i alt 420.000 450.000 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 3.008.836 2.147.483 4 Igangværende arbejder for fremmed regning 926.000 0 Andre tilgodehavender 1.238.260 328.854 Tilgodehavender i alt 5.173.096 2.476.337 Likvide beholdninger 93.148 2.021 Omsætningsaktiver i alt 5.686.244 2.928.358 Aktiver i alt 6.972.843 4.328.358 VVS og Kloak Søren Jespersen A/S Årsrapport for 2017 11
Balance Passiver Note 31/12 2017 1/1 2017 Egenkapital 5 Virksomhedskapital 500.000 500.000 6 Øvrige reserver 0 2.518.300 7 Overført resultat 3.493.886 0 Egenkapital i alt 3.993.886 3.018.300 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 143.500 163.476 Hensatte forpligtelser i alt 143.500 163.476 Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 740.223 583.640 Gæld til tilknyttede virksomheder 668.105 0 Selskabsskat 299.376 0 Anden gæld 1.127.753 562.942 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 2.835.457 1.146.582 Gældsforpligtelser i alt 2.835.457 1.146.582 Passiver i alt 6.972.843 4.328.358 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Eventualposter VVS og Kloak Søren Jespersen A/S Årsrapport for 2017 12
Noter 2017 1. Personaleomkostninger Lønninger og gager 3.762.779 Pensioner 439.163 Andre omkostninger til social sikring 32.519 Personaleomkostninger i øvrigt 285.916 4.520.377 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 11 2. Andre finansielle indtægter Renter, andre tilgodehavender 12.260 12.260 3. Øvrige finansielle omkostninger Finansielle omkostninger, tilknyttede virksomheder 6.614 Andre finansielle omkostninger 18.303 24.917 31/12 2017 1/1 2017 4. Igangværende arbejder for fremmed regning Modtagne acontobetalinger 926.000 0 Igangværende arbejder for fremmed regning, netto 926.000 0 5. Virksomhedskapital Virksomhedskapital primo 500.000 500.000 500.000 500.000 VVS og Kloak Søren Jespersen A/S Årsrapport for 2017 13
Noter 31/12 2017 1/1 2017 6. Øvrige reserver Øvrige reserver primo 2.518.300 2.518.300 Overført til overført resultat -2.518.300 0 0 2.518.300 7. Overført resultat Årets overførte overskud eller underskud 975.586 0 Overført fra øvrige reserver 2.518.300 0 3.493.886 0 8. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Arbejdsgarantier er afgivet med 3.164 tkr. 9. Eventualposter Eventualaktiver Normale garantiforpligtelser i forbindelse med den løbende drift. Eventualforpligtelser Leasingforpligtelser: Selskabet har indgået operationelle leasingkontrakter med en gennemsnitlig årlig leasingydelse på 57 t.kr. Leasingkontrakterne har en restløbetid på 28 måneder og en samlet restleasingydelse på 276 t.kr. Kautionsforpligtelser: Selskabet har kautioneret for tilknyttet virksomheds banklån, der pr. 31. december 2017 udgør et indestående på 400 t.kr. VVS og Kloak Søren Jespersen A/S Årsrapport for 2017 14