(CVR-nr. 27967469) Forsythiavej 9, Bramming Årsrapport for 2017 Godkendt på selskabets generalforsamling den 16. marts 2018 Dirigent: Alex Høeberg Tonnesen
INDHOLDSFORTEGNELSE Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab... 4 Ledelsesberetning mv. Selskabsoplysninger... 5 Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2017 Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse... 11 Balance... 12 Noter... 14 Side 2
LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar - 31. december 2017 for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsrapporten, der ikke er revideret, aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Bramming, den 9. marts 2018 Direktion Alex Høeberg Tonnesen Side 3
REVISORS ERKLÆRING OM OPSTILLING AF ÅRSREGNSKAB Til den daglige ledelse i Vi har opstillet årsregnskabet for for perioden 1. januar - 31. december 2017 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bramming, den 9. marts 2018 DANREVI, BRAMMING Godkendt revisionsaktieselskab CVR-nr.: 24257614 Per Nielsen Registreret revisor mne1082 Side 4
SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Forsythiavej 9 6740 Bramming Telefon: 22 59 10 02 CVR-nr.: 27 96 74 69 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Direktion Revisor Ejerforhold Alex Høeberg Tonnesen DANREVI, BRAMMING Godkendt revisionsaktieselskab Jernbanegade 4 6740 Bramming Alex Høeberg Tonnesen, Forsythiavej 9, 6740 Bramming Side 5
LEDELSESBERETNING Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet er at drive autoriseret VVS virksomhed. Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør et underskud på kr. 69.598. Selskabets balancesum udgør kr. 1.466.375 og egenkapitalen udgør kr. 183.987, hvilket svarer til soliditetsgrad på 13%. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Forventet udvikling, herunder særlige forudsætninger og usikre faktorer Selskabet forventer en positiv indtjening i det kommende regnskabsår. Side 6
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS GENERELT Årsregnskabet for for 2017 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler for klasse C-selskaber. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Leasing Leasingkontrakter, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen til det laveste af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af leasingydelserne, beregnet ved anvendelse af leasingaftalens interne rentefod eller en tilnærmet værdi heraf som diskonteringsfaktor. Finansielt leasede aktiver af- og nedskrives efter samme praksis som fastlagt for selskabets øvrige anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel omkostningsføres løbende i resultatopgørelsen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs og transaktionsdagens kurs indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Side 7
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS RESULTATOPGØRELSEN Generelt Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste. Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, varer under fremstilling og handelsvarer, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Igangværende arbejder for fremmed regning vedrørende entreprisekontrakter indregnes i takt med, at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejde. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles ved første indregning til kostpris og efterfølgende til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget opgøres under hensyntagen til aktivets restværdi efter afsluttet brugstid og reduceres med eventuelle nedskrivninger. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivning. Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Side 8
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellige. Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 81 t.kr. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter/andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver, som er leasede og opfylder betingelserne for finansiel leasing, behandles efter samme retningslinjer som ejede aktiver. Finansielle anlægsaktiver Deposita måles til anskaffelsespris. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. I tilfælde, hvor kostprisen er højere end nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Når salgsværdien ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser afhængig af nettoværdien af salgssummen med fradrag af acontofaktureringer. Forudbetalinger fra kunder indregnes under forpligtelser. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Side 9
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Udbytte Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. Forslag til udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. I finansielle forpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter. Andre gældsforpligtelser, som omfatter deposita, gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Side 10
RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR 2017 TIL 31. DECEMBER 2017 2016 2017 (t.kr.) BRUTTOFORTJENESTE... 1.190.625 1.321 1 Personaleomkostninger... -1.133.201-1.035 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... -115.468-100 Andre driftsomkostninger... 0-3 DRIFTSRESULTAT... -58.044 183 Andre finansielle indtægter... 113 0 Andre finansielle omkostninger... -22.467-16 RESULTAT FØR SKAT... -80.398 167 2 Skat af årets resultat... 10.800-38 ÅRETS RESULTAT... -69.598 129 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat... -69.598 129 DISPONERET I ALT... -69.598 129 Side 11
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2017 AKTIVER 2016 2017 (t.kr.) 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 268.837 365 Materielle anlægsaktiver... 268.837 365 Deposita... 7.500 8 Finansielle anlægsaktiver... 7.500 8 ANLÆGSAKTIVER... 276.337 373 Råvarer og hjælpematerialer... 125.000 125 Varebeholdninger... 125.000 125 Debitorer... 777.421 654 4 Igangværende arbejder for fremmed regning... 240.412 0 Andre tilgodehavender... 30.787 0 Periodeafgrænsningsposter... 16.418 15 Tilgodehavender... 1.065.038 669 Likvide beholdninger... 0 121 OMSÆTNINGSAKTIVER... 1.190.038 915 AKTIVER... 1.466.375 1.288 Side 12
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2017 PASSIVER 2016 2017 (t.kr.) Virksomhedskapital... 125.000 125 Overført resultat... 58.987 128 5 EGENKAPITAL... 183.987 253 Udskudt skat... 0 11 HENSATTE FORPLIGTELSER... 0 11 Leasingforpligtelser... 103.347 209 6 Langfristede gældsforpligtelser... 103.347 209 Kortfristet andel af langfristede gældsforpligtelser... 111.860 80 Kreditinstitutter... 329.119 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 468.509 345 Selskabsskat... 0 33 Anden gæld... 257.301 345 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse... 12.252 12 Kortfristede gældsforpligtelser... 1.179.041 815 GÆLDSFORPLIGTELSER... 1.282.388 1.024 PASSIVER... 1.466.375 1.288 7 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Side 13
NOTER 2016 2017 (t.kr.) 1 Personaleomkostninger Antal personer beskæftiget... 4 3 Lønninger... 967.961 902 Pensioner... 113.631 101 Andre omkostninger til social sikring... 51.609 32 Personaleomkostninger i alt... 1.133.201 1.035 2 Skat af årets resultat Beregnet skat af årets resultat... 0 33 Regulering af udskudt skat... -10.800 5 Skat af årets resultat i alt... -10.800 38 3 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris, primo... 647.048 Tilgang i årets løb... 19.500 Kostpris 31. december 2017 666.548 Af-/nedskrivninger, primo... -282.241 Årets af-/nedskrivninger... -115.470 Af-/nedskrivninger 31. december 2017-397.711 Materielle anlægsaktiver i alt... 268.837 Heraf finansielle leasingaktiver... 222.076 2016 2017 (t.kr.) 4 Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning... 240.412 0 Igangværende arbejder for fremmed regning i alt... 240.412 0 Side 14
NOTER Forslag til resultat- Primo disponering Ultimo 5 Egenkapital Virksomhedskapital... 125.000 0 125.000 Overført resultat... 128.585-69.598 58.987 253.585-69.598 183.987 Restgæld efter 5 Gæld i alt primo Gæld i alt ultimo Kortfristet andel år 6 Langfristede gældsforpligtelser Leasingforpligtelser... 289.072 215.207 111.860 0 289.072 215.207 111.860 0 7 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Sædvanlige branchemæssige garantier. 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Andre anlæg, driftsmateriel og inventar, hvor den regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2017 udgør t.kr. 222, er finansieret ved finansiel leasing, hvor leasingforpligtelsen udgør t.kr. 215. Side 15