Godkendt Revisionsaktieselskab CVR-nr. 26267439 Skanderborgvej 27 8680 Ry Tlf. 8689 2244 www.revisionry.dk Norgesvej 2 8450 Hammel Tlf. 8696 3211 www.revisionhammel.dk
INDHOLDSFORTEGNELSE Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors revisionspåtegning... 4 Ledelsesberetning mv. Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2017 Resultatopgørelse... 8 Balance... 9 Noter... 11 Anvendt regnskabspraksis... 13 Side 2
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til kapitalejerne i Revisionspåtegning på årsregnskabet Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for for perioden 1. januar - 31. december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er Side 4
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Side 5
LEDELSESBERETNING Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet er udførelse af fugefri belægninger. Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Der er ikke sket væsentlige ændringer i selskabets aktivitetsområder eller økonomiske forhold i regnskabsåret. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Forventet udvikling, herunder særlige forudsætninger og usikre faktorer Der forventes, at man vil kunne bevare det nuværende aktivitetsniveau. Side 7
RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2017 2017 2016 BRUTTOFORTJENESTE... 19.078.004 17.513.691 1 Personaleomkostninger... -15.696.048-14.674.077 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... -170.079-122.234 DRIFTSRESULTAT... 3.211.877 2.717.380 Andre finansielle indtægter... 12.030 25.596 Andre finansielle omkostninger... -264.745-507.807 RESULTAT FØR SKAT... 2.959.162 2.235.169 2 Skat af årets resultat... -676.896-503.929 ÅRETS RESULTAT... 2.282.266 1.731.240 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Forslag til udbytte for regnskabsåret... 500.000 250.000 Overført resultat... 1.782.266 1.481.240 DISPONERET I ALT... 2.282.266 1.731.240 Side 8
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2017 AKTIVER 2017 2016 Goodwill... 0 0 Immaterielle anlægsaktiver... 0 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 670.397 802.465 Materielle anlægsaktiver... 670.397 802.465 Deposita... 0 21.081 Finansielle anlægsaktiver... 0 21.081 ANLÆGSAKTIVER... 670.397 823.546 Råvarer og hjælpematerialer... 1.092.023 2.071.295 Varebeholdninger... 1.092.023 2.071.295 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 10.850.897 6.982.522 3 Igangværende arbejder for fremmed regning... 963.656 1.423.930 Andre tilgodehavender... 59.864 0 Periodeafgrænsningsposter... 355.071 238.673 Tilgodehavender... 12.229.488 8.645.125 Likvide beholdninger... 1.000.000 1.039.871 OMSÆTNINGSAKTIVER... 14.321.511 11.756.291 AKTIVER... 14.991.908 12.579.837 Side 9
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2017 PASSIVER 2017 2016 Virksomhedskapital... 500.000 500.000 Overført resultat... 4.554.316 2.772.050 Forslag til udbytte for regnskabsåret... 500.000 250.000 4 EGENKAPITAL... 5.554.316 3.522.050 Hensættelse til udskudt skat... 23.000 1.000 HENSATTE FORPLIGTELSER... 23.000 1.000 Kreditinstitutter... 0 300.000 Langfristede gældsforpligtelser... 0 300.000 Kortfristet andel af langfristede gældsforpligtelser... 0 150.000 Kreditinstitutter... 2.139.243 1.727.908 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 3.822.041 3.181.170 Gæld til tilknyttede virksomheder... 0 329.062 Selskabsskat... 654.896 522.929 Anden gæld... 2.798.412 2.845.718 Kortfristede gældsforpligtelser... 9.414.592 8.756.787 GÆLDSFORPLIGTELSER... 9.414.592 9.056.787 PASSIVER... 14.991.908 12.579.837 5 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Side 10
NOTER 2017 2016 1 Personaleomkostninger Lønninger... 13.876.252 13.046.459 Pensioner... 415.788 399.520 Andre omkostninger til social sikring... 1.404.008 1.228.098 15.696.048 14.674.077 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 26 2 Skat af årets resultat Beregnet skat af årets resultat... 654.896 522.929 Udskudt skat... 22.000-19.000 676.896 503.929 3 Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder... 5.441.173 6.665.094 A-contofaktueret igangværende arbejder... -4.477.517-5.241.164 963.656 1.423.930 4 Egenkapital Forslag til Udbetalt resultat- Primo udbytte disponering Ultimo Virksomhedskapital... 500.000 0 0 500.000 Overført resultat... 2.772.050 0 1.782.266 4.554.316 Forslag til udbytte for regnskabsåret... 250.000-250.000 500.000 500.000 3.522.050-250.000 2.282.266 5.554.316 Side 11
NOTER 2017 2016 5 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Der er stillet arbejdsgarantier for 5.422 tkr. Resterende leasingydelser udgør 996 tkr. over de næste 4 år og restydelsen ved udløb udgør 750 tkr. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Virksomhedspant tkr. 6.700 tinglyst selskabets good-will, debitorer, varelagre og driftsmidler ligger til sikkerhed for engagement med Sydbank. Side 12
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS GENERELT Årsregnskabet for for 2017 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler for klasse C- selskaber. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. RESULTATOPGØRELSEN Generelt Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste. Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Igangværende arbejder for fremmed regning vedrørende entreprisekontrakter indregnes i takt med, at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejde. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter varekøb med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Side 13
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles ved første indregning til kostpris og efterfølgende til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 2-5 år Aktiver med en kostpris på under kr. 13.200 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle anlægsaktiver Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Når salgsværdien ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser afhængig af nettoværdien af salgssummen med fradrag af acontofaktureringer. Forudbetalinger fra kunder indregnes under forpligtelser. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende Side 14
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS efterfølgende regnskabsår. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris. Side 15