Dansk Detail og Administration ApS CVR-nr. 37 39 90 43 Århusvej 22 A, 8500 Grenaa Årsrapport 1. januar - 31. december 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 31/5 2018 Michael Rasmussen Dirigent
Dansk Detail og Administration ApS 2 INDHOLDSFORTEGNELSE Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Ledelsesberetning mv. Selskabsoplysninger... 4 Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2017 Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10 Noter... 12
Dansk Detail og Administration ApS 3 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar - 31. december 2017 for Dansk Detail og Administration ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsrapporten, der ikke er revideret, aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Grenaa, den 31/5 2018 Direktion Michael Rasmussen
Dansk Detail og Administration ApS 4 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Dansk Detail og Administration ApS Århusvej 22 A 8500 Grenaa Telefon: 21 66 52 92 CVR-nr.: 37 39 90 43 Stiftet: 20. januar 2016 Hjemsted: Norddjurs Regnskabsår: 1. januar - 31. december 2017 Direktion Michael Rasmussen
Dansk Detail og Administration ApS 5 LEDELSESBERETNING Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter har bestået af administration af rengøringsvirksomhed i datterselskaber og/eller søsterselskaber samt dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har fortsat sine normale driftsaktiviteter. Der har ikke været enkeltstående begivenheder i regnskabsåret, som er af så væsentlig karakter, at det kræver omtale i ledelsesberetningen. Årets udvikling og resultat anses for utilfredsstillende.
Dansk Detail og Administration ApS 6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS GENERELT Årsregnskabet for Dansk Detail og Administration ApS for 2017 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs og transaktionsdagens kurs indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post.
Dansk Detail og Administration ApS 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS RESULTATOPGØRELSEN Generelt Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste. Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter varekøb med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Moderselskabet og de danske koncernvirksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Moderselskabet fungerer som administrationsselskab for sambeskatningskredsen, således at moderselskabet forestår afregning af skatter mv. til de danske skattemyndigheder. BALANCEN Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.
Dansk Detail og Administration ApS 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende ejendom, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Dansk Detail og Administration ApS 9 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2017 2017 2016 BRUTTOFORTJENESTE... 937.548-18.170 1 Personaleomkostninger... -1.050.200 0 DRIFTSRESULTAT... -112.652-18.170 Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder... 137.156 1.705 Andre finansielle omkostninger... -53.640 0 RESULTAT FØR SKAT... -29.136-16.465 Skat af årets resultat... -5.323 1.825 ÅRETS RESULTAT... -34.459-14.640 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat... -34.459-14.640 DISPONERET I ALT... -34.459-14.640
Dansk Detail og Administration ApS 10 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2017 AKTIVER 2017 2016 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 1.991.480 0 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder... 0 20.765 Andre tilgodehavender... 147.238 0 Periodeafgrænsningsposter... 20.000 0 Tilgodehavender... 2.158.718 20.765 Likvide beholdninger... 83.902 24.595 OMSÆTNINGSAKTIVER... 2.242.620 45.360 AKTIVER... 2.242.620 45.360
Dansk Detail og Administration ApS 11 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2017 PASSIVER 2017 2016 Virksomhedskapital... 50.000 50.000 Overført resultat... -49.099-14.640 EGENKAPITAL... 901 35.360 Kreditinstitutter... 0 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 217.345 10.000 Gæld til tilknyttede virksomheder... 859.450 0 Anden gæld... 1.164.924 0 Kortfristede gældsforpligtelser... 2.241.719 10.000 GÆLDSFORPLIGTELSER... 2.241.719 10.000 PASSIVER... 2.242.620 45.360 2 Eventualposter mv. 3 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser
Dansk Detail og Administration ApS 12 NOTER 2017 2016 1 Personaleomkostninger Antal personer beskæftiget... 3 0 Lønninger... 883.343 0 Pensioner... 113.908 0 Andre omkostninger til social sikring... 52.949 0 1.050.200 0 2 Eventualposter mv. Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i Micus Holding ApS-koncernen. Som helejet dattervirksomhed hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med de øvrige selskaber i sambeskatningen for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties indenfor sambeskatningskredsen. 3 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut er der afgivet fordringspant i form af skadesløsbrev nom. 500 t. Den regnskabsmæssige værdi af pantsatte aktiver udgør 1.991 t. pr. 31. december 2017. Til sikkerhed for gæld til Svea Finans A/S er der afgivet pantsætningsforbud i simple fordringer.