Tlf.: 63 12 71 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab odense@bdo.dk Fælledvej 1 www.bdo.dk DK-5000 Odense C CVR-nr. 20 22 26 7020222670 CHR. MØLLER A/S TÅSINGEVEJ 4, 5800 NYBORG ÅRSRAPPORT Års 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 5. marts 2018 Torben Bjørn Andersen CVR-NR. 24 99 72 35
2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 3 Erklæringer Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors erklæringer... 5-6 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab 1. januar - 31. december Resultatopgørelse... 8 Balance... 9-10 Noter... 11-12 Anvendt regnskabspraksis... 13-15 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Chr. Møller A/S Tåsingevej 4 5800 Nyborg Telefon: 65991099 E CVR-nr.: 24 99 72 35 24997235 Stiftet: 1. oktober 1999 Hjemsted: Nyborg Regnskabsår: 1. januar - 31. december 1. Bestyrelse Claus Erland Eskildsen, Formand Torben Nørgaard Hansen Kristian Jensen Direktion Kristian Jensen Torben Bjørn Andersen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fælledvej 1 5000 Odense C Pengeinstitut Danske Bank Flakhaven 1 5000 Odense C
4 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 for Chr. Møller A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nyborg, den 14. februar 2018 1 Direktion: Kristian Jensen Torben Bjørn Andersen Bestyrelse: Claus Erland Eskildsen Torben Nørgaard Hansen Kristian Jensen Formand
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejeren i Chr. Møller A/S ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG AF ÅRSREGNSKABET Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Chr. Møller A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. ERKLÆRING I HENHOLD TIL ANDEN LOVGIVNING OG ØVRIG REGULERING Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.
6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Odense, den 14. februar 2018 14-02-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr. 20 22 26 70 2022267 Lars Ove Hansen Statsautoriseret revisor MNE-nr. 9391 Erklær mne9391
7 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er drift af autoriseret VVS installationsforretning med speciale indenfor damp- og trykkedler og hermed beslægtede produkter. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
8 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note 2017 2016 kr. tkr. BRUTTOFORTJENESTE... 11.926.341 13.324 Personaleomkostninger... 1-9.272.175-9.823 Af- og nedskrivninger... -338.791-476 DRIFTSRESULTAT... 2.315.375 3.025 Finansielle indtægter... 2 10.633 37 Finansielle omkostninger... 3-13.487-14 RESULTAT FØR SKAT... 2.312.521 3.048 Skat af årets resultat... 4-512.455-679 ÅRETS RESULTAT... 1.800.066 2.369 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Foreslået udbytte for regnskabsåret... 1.800.000 2.400 Overført resultat... 66-31 I ALT... 1.800.066 2.369
9 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2017 2016 kr. tkr. Grunde og bygninger... 1.714.974 1.762 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 768.040 737 Materielle anlægsaktiver... 5 2.483.014 2.499 ANLÆGSAKTIVER... 2.483.014 2.499 Varelager... 1.686.532 1.764 Varebeholdninger... 1.686.532 1.764 Tilgodehavender fra salg... 2.468.630 2.272 Igangværende arbejder for fremmed regning... 2.496.813 1.326 Tilgodehavende sambeskatningsbidrag... 161.346 9 Periodeafgrænsningsposter... 115.864 68 Tilgodehavender... 5.242.653 3.675 Likvider... 2.270.717 2.508 OMSÆTNINGSAKTIVER... 9.199.902 7.947 AKTIVER... 11.682.916 10.446
10 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note 2017 2016 kr. tkr. Aktiekapital... 500.000 500 Overført overskud... 3.257.054 3.257 Foreslået udbytte for regnskabsåret... 1.800.000 2.400 EGENKAPITAL... 6 5.557.054 6.157 Hensættelse til udskudt skat... 140.751 107 HENSATTE FORPLIGTELSER... 140.751 107 Kreditinstitut... 346.653 416 Langfristede gældsforpligtelser... 7 346.653 416 Kortfristet del af langfristet gæld... 7 70.000 70 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 2.803.983 622 Gæld til tilknyttede selskaber... 0 984 Anden gæld... 2.764.475 2.090 Kortfristede gældsforpligtelser... 5.638.458 3.766 GÆLDSFORPLIGTELSER... 5.985.111 4.182 PASSIVER... 11.682.916 10.446 Eventualposter mv. 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9
11 NOTER 2017 2016 Note kr. tkr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 15 (2016: 17) Løn og gager... 7.775.920 8.061 Pensioner... 1.175.160 1.245 Andre omkostninger til social sikring... 83.015 97 Andre personaleomkostninger... 238.080 420 9.272.175 9.823 Finansielle indtægter 2 Finansielle indtægter i øvrigt... 10.633 37 10.633 37 Finansielle omkostninger 3 Finansielle omkostninger i øvrigt... 13.487 14 13.487 14 Skat af årets resultat 4 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 478.654 984 Regulering af udskudt skat... 33.801-305 512.455 679 Materielle anlægsaktiver 5 Andre anlæg, Grunde og driftsmateriel og bygninger inventar Kostpris 1. januar 2017... 2.379.267 2.859.290 Tilgang... 0 323.353 Afgang... 0-140.420 Kostpris 31. december 2017... 2.379.267 3.042.223 Af- og nedskrivninger 1. januar 2017... 616.708 2.122.647 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver... 0-140.420 Årets afskrivninger... 47.585 291.956 Af- og nedskrivninger 31. december 2017... 664.293 2.274.183 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017... 1.714.974 768.040 Egenkapital 6
12 NOTER 2017 2016 Note kr. tkr. Aktiekapital Foreslået Overført udbytte for overskud regnskabsåret I alt Egenkapital 1. januar 2017... 500.000 3.256.988 2.400.000 6.156.988 Betalt udbytte... -2.400.000-2.400.000 Forslag til årets resultatdisponering... 66 1.800.000 1.800.066 Egenkapital 31. december 2017... 500.000 3.257.054 1.800.000 5.557.054 Langfristede gældsforpligtelser 7 1/1 2017 31/12 2017 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Kreditinstitut... 486.087 416.653 70.000 200.000 486.087 416.653 70.000 200.000 Eventualposter mv. 8 Eventualforpligtelser Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Holdingselskabet KT ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Til sikkerhed for mellemregning med pengeinstitut er der udstedt ejerpantebrev på 2.250 tkr. med pant i selskabets ejendom. Ejendommens regnskabsmæssige værdi udgør pr. statusdagen 1.715 tkr.
13 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Chr. Møller A/S for 2017 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Reg true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætning opgøres til salgsværdien af afsluttede entrepriser samt igangværende entrepriser. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger... 50 år 0-20% Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 3-5 år 0-30%
14 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen.
15 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi.