JP Property Invest ApS CVR-nr. 31 86 33 33 Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for indkomståret 2015
Indholdsfortegnelse Side Ledelsens erklæring 1 Revisors erklæring om opstilling af Opgørelse af skattepligtig indkomst med 2 specifikationer Specifikationer til årsrapporten 3 Opgørelse af skattepligtig indkomst 5 Specifikationer til opgørelse af skattepligtig indkomst 5 Andre specifikationer 6
Ledelsens erklæring Årsrapporten for 2014/15 for JP Property Invest ApS, bilag og meddelte oplysninger, der ligger til grund for den af revisor opstillede Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer, er godkendt af mig. Jeg har gennemgået og godkendt Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for indkomståret 2015 for JP Property Invest ApS. Jeg erklærer, at der efter min opfattelse ikke er yderligere forhold af betydning for Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer ud over de i specifikationerne anførte forhold. København, den 20. november 2015 Direktion Peder Holm direktør 1
Revisors erklæring om opstilling af Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer Til ledelsen i JP Property Invest ApS Vi har opstillet Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for JP Property Invest ApS for indkomståret 2015 på grundlag af selskabets årsregnskab for 23. april 2014-30. juni 2015, bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer omfatter specifikationer til årsrapporten, opgørelse af skattepligtig indkomst, specifikationer og andre specifikationer. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer efter gældende skattelovgivning og ledelsens ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning og ledelsens ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Som anført i Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer er dette udarbejdet og præsenteret på det grundlag, der er foreskrevet i gældende skattelovgivning samt ledelsens ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer er udarbejdet til det formål, der er beskrevet i Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer og kan være uegnet til andre formål. København, den 20. november 2015 Harboe og Bille Statsautoriseret Revisionsanpartsselskab Frederik Bille Statsautoriseret revisor 2
Specifikationer til årsrapporten 1 Andre eksterne omkostninger 2014/15 kr. Edb-omkostninger 1.005 Gebyr 3.090 Revision 25.000 Rådgivning 900 Ejendommens andel af varmeregnskab -2.700 Gårdlaug 43.686 Øvrige administrationsomkostninger 20.661 Administrationsomkostninger 91.642 Ejendomsskatter og afgifter 48.631 El og gas 914 Ejendomsskatter, afgifter og forsikring 49.545 2 Finansielle omkostninger 141.187 Ikke fradragsberettigede renter 806 P. Holm & Søn Holding A/S 63.753 64.559 3 Varebeholdninger Amerika Plads 14 st. 2.042.181 Finansieringsomkostninger, Amerika Plads 14 st 115.500 2.157.681 3
Specifikationer til årsrapporten 4 Andre tilgodehavender 2014/15 kr. Tilgodehavende moms 39.382 39.382 5 Anden gæld Afsat revision 25.000 Mellemregning P. Holm & Søn Holding A/S 3.398.545 3.423.545 4
Opgørelse af skattepligtig indkomst for indkomståret 2015 Spec. 2014/15 kr. Resultat før skat ifølge resultatopgørelsen -472.698 Indtægt af kapitalandele i dattervirksomheder 266.952 Ikke fradragsberettigede renter 806 Skattepligtigt resultat -204.940 Midlertidige forskelle: Finansieringsomkostninger - regnskabsmæssig tilgang handelsejendomme (udgiftsføres skattemæssigt), ultimo -115.500 Skattepligtig indkomst -320.440 Selskabet er sambeskattet med dattervirksomheder. 1 Opgørelse af skattemæssigt underskud Skattemæssigt underskud for indkomståret 2015 320.440 Uudnyttet skattemæssigt underskud til fremførsel 320.440 2 Afskrivning på bygninger Amerika Plads 14 st. Anskaffelsessum Ej afskrivningsberettiget Afskrivningsgrundlag Bygning 1.800.000 1.800.000 0 Købsomkostninger 31.560 31.560 0 Forbedringer 2015 210.621 210.621 0 I alt 2.042.181 2.042.181 0 5
Andre specifikationer 1 Udskudt skat Regnskabsmæssig værdi Skattemæssig værdi 2014/15 Forskel Aktiverede finansieringsomkostninger, handelsejendomme 115.500 0 115.500 Skattemæssigt underskud til fremførsel -320.440 Grundlag for beregning af udskudt skat -204.940 Udskudt skat aktiveres ikke 22,0%22,0% 0 Afstemning af grundlag for beregning af udskudt skat Grundlag for beregning af udskudt skat 23. april 0 + Skattepligtigt resultat -204.940 - Skattepligtig indkomst 320.440 - Skattemæssigt underskud for indkomståret -320.440 Grundlag for beregning af udskudt skat 30. juni -204.940 0 6
Andre specifikationer 2 Sambeskatning CVR-nr: Indkomst til sambeskatning Andre koncernunderskud Indkomst herefter Primo Koncernunderskud Anvendt i året egne underskud Underskud fremført JP Property Invest ApS 31863333-320.440 320.440 0 0 0 320.440 320.440 Winthers Have ApS 35475222-367.508 367.508 0 0 0 367.508 367.508 Smedefabrikken ApS 32307558-527.335 527.335 0 0 0 527.335 527.335 Sambeskatningsindkomst i alt -1.215.283 1.215.283 0 0 0 1.215.283 1.215.283 Ultimo 7
Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Peder Holm direktør Serienummer: PID:9208-2002-2-702910185320 IP: 80.198.127.194 20-11-2015 kl. 11:01:28 UTC Frederik Bille statsautoriseret revisor Serienummer: CVR:33649452-RID:26540448 IP: 81.95.245.78 20-11-2015 kl. 11:03:12 UTC Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate