RISIKA ApS Bredgade 33C 1260 København K Årsrapport 1. juli 2016-31. december 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 25/05/2018 Nicolai Rasmussen Dirigent
Side 2 af 12 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 8 Balance... 9 Egenkapitalopgørelse... 11 Noter... 12
Side 3 af 12 Virksomhedsoplysninger Virksomheden RISIKA ApS Bredgade 33C 1260 København K e-mailadresse: hello@risika.dk CVR-nr: 37677892 Regnskabsår: 01/07/2016-31/12/2017
Side 4 af 12 Ledelsespåtegning Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2016-31. december 2017 for Risika ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København K, den 25/05/2018 Direktion Timm Jeppesen Adm. direktør Nicolai Rasmussen Direktør Fravalg af revision for det kommende regnskabsår Selskabet har fravalgt revision for det kommende regnskabsår.
Side 5 af 12 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Risika's hovedaktivitet er at etablere og drive en online kreditvurderingsplatform samt aktiviteter relateret hertil. Udvikling i året Risika blev etableret i april 2017 og året har båret præg af at være et opstartsår. I oktober 2017 blev virksomhedens første produkt lanceret i form af et online kreditvurderingsprodukt, som vores kunder kan tilgå via risika.dk. Årets negative resultat er som forventet og anses derfor som tilfredsstillende. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten.
Side 6 af 12 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Der er foretaget tilvalg af enkelte regler i regnskabsklasse C. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Serviceydelser indregnes i takt med udførelse af den service, som kontrakten vedrører ved anvendelse af produktionsmetoden, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte serviceydelse. Metoden anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på serviceydelsen og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele, herunder betalinger, vil tilgå selskabet. Som færdiggørelsesgrad anvendes afholdte omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger på serviceydelsen. Nettoomsætningen måles til det modtagne vederlag og indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder indirekte produktionsomkostninger og omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold mv. Bruttofortjeneste Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle anlægsaktiver. Skat af årets resultat Skat af årets resultat består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat og indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Omkostninger på udviklingsprojekter omfatter gager, afskrivninger og andre omkostninger, der direkte og indirekte kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter. Udviklingsprojekter, der er klart definerede og identificerbare, hvor den tekniske udnyttelsesgrad,
Side 7 af 12 tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed i virksomheden kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende projektet, indregnes som immaterielle anlægsaktiver, såfremt der er tilstrækkelig sikkerhed for, at kapitalværdien af den fremtidige indtjening kan dække produktions-, salgs- og administrationsomkostninger samt selve udviklingsomkostningerne. Udviklingsprojekter, der ikke opfylder kriterierne for indregning i balancen, indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen, i takt med at omkostningerne afholdes. Aktiverede udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger eller genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Et beløb svarende til de indregnede udviklingsomkostninger reserveres i posten Reserve for udviklingsomkostninger under egenkapitalen. Reserven omfatter udelukkende udviklingsomkostninger, som er indregnet i regnskabsår, der begynder den 1. juli 2015 eller senere. Reserven reduceres løbende med af- og nedskrivninger på udviklingsprojekterne. Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives fra tidspunktet for færdiggørelsen lineært over den periode, hvori udviklingsarbejdet forventes at frembringe økonomiske fordele. Afskrivningsperioden udgør 5 år Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket normalt udgør nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen eller i egenkapitalen, når den udskudte skat vedrører poster, der er indregnet i egenkapitalen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.
Side 8 af 12 Resultatopgørelse 1. jul. 2016-31. dec. 2017 Note 2016/17 kr. Bruttoresultat... -114.631 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... -56.216 Resultat af ordinær primær drift... -170.847 Ordinært resultat før skat... -170.847 Skat af årets resultat... 1 37.216 Årets resultat... -133.631 Forslag til resultatdisponering Øvrige lovpligtige reserver... 155.907 Overført resultat... -289.538 I alt... -133.631
Side 9 af 12 Balance 31. december 2017 Aktiver Note 2016/17 kr. Færdiggjorte udviklingsprojekter... 199.881 Immaterielle anlægsaktiver i alt... 2 199.881 Deposita... 2.500 Finansielle anlægsaktiver i alt... 2.500 Anlægsaktiver i alt... 202.381 Tilgodehavende skat... 81.190 Andre tilgodehavender... 29.315 Tilgodehavender i alt... 110.505 Likvide beholdninger... 25.461 Omsætningsaktiver i alt... 135.966 Aktiver i alt... 338.347
Side 10 af 12 Balance 31. december 2017 Passiver Note 2016/17 kr. Registreret kapital mv.... 50.000 Reserve for udviklingsomkostninger... 155.907 Øvrige reserver... 220.000 Overført resultat... -289.538 Egenkapital i alt... 136.369 Hensættelse til udskudt skat... 43.974 Hensatte forpligtelser i alt... 43.974 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 76.324 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse... 81.680 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 158.004 Gældsforpligtelser i alt... 158.004 Passiver i alt... 338.347
Side 11 af 12 Egenkapitalopgørelse 1. jul. 2016-31. dec. 2017 Registreret kapital mv. Reserve for udviklingsomkostninger Øvrige reserver Overført resultat kr. kr. kr. kr. kr. Egenkapital, primo... 50.000 50.000 Årets resultat... 155.907-289.538-133.631 Tilskud fra koncern... 220.000 220.000 Egenkapital, ultimo... 50.000 155.907 220.000-289.538 136.369 I alt
Side 12 af 12 Noter 1. Skat af årets resultat 2016/17 kr. Aktuel skat 81.190 Ændring af udskudt skat -43.974 37.216 2. Immaterielle anlægsaktiver i alt Færdiggjorte udviklingsprojekter kr. Kostpris primo 0 Tilgang 256.096 Afgang 0 Kostpris ultimo 256.097 Af- og nedskrivning primo 0 Nedskrivning -41.957 Årets afskrivning -14.259 Af- og nedskrivning ultimo 56.216 Regnskabsmæssig værdi ultimo 199.881 Udviklingsprojektet vedrører udvikling af virksomhedens software produkter samt udvikling hos samarbejdspartnere, der er med til og styrke softwarens brug og indtjening over de kommende år. Der forventes at blive videreudviklet på projektet i 2018. Det forventes, at softwaren skal sælges på det nuværende marked til virksomhedens eksisterende kunder samt nye kunder. 3. Oplysning om eventualforpligtelser Selskabet har ingen eventualforpligtelser pr. 31.12.2017