Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 3963556 City Tower, Værkmestergade 2 8000 Aarhus C Telefon 89 41 41 41 Telefax 89 41 42 43 www.deloitte.dk Baya Holding ApS Ved Stadsgraven 7, 3. th. 2300 København S CVR-nr. 27382894 Årsrapport 01.07.2016-30.06.2017 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 30.11.2017 Dirigent Navn: Bachir Mikkel Yahiya Mathiasen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Baya Holding ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Resultatopgørelse for 2016/17 6 Balance pr. 30.06.2017 7 Egenkapitalopgørelse for 2016/17 9 Noter 10 Anvendt regnskabspraksis 12 jlangballe/24.11.2017-10:57/w.7.0.0 AS2/MStC_C Selskaber/E.45.2017 Status II: 0
Virksomhedsoplysninger Baya Holding ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Baya Holding ApS Ved Stadsgraven 7, 3. th. 2300 København S CVR-nr.: 27382894 Hjemsted: København Regnskabsår: 01.07.2016-30.06.2017 Direktion Bachir Mikkel Yahiya Mathiasen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab City Tower, Værkmestergade 2 8000 Aarhus C
Ledelsespåtegning Baya Holding ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.07.2016-30.06.2017 for Baya Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.2017 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.07.2016-30.06.2017. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 30.11.2017 Direktion Bachir Mikkel Yahiya Mathiasen
Den uafhængige revisors erklæringer Baya Holding ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Baya Holding ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Baya Holding ApS for regnskabsåret 01.07.2016-30.06.2017. Årsregnskabet, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter samt anvendt regnskabspraksis, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.07.2016-30.06.2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Baya Holding ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Aarhus, den 30.11.2017 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr.: 33963556 Jens Lauridsen statsautoriseret revisor MNE-nr. 34323
Ledelsesberetning Baya Holding ApS 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet er at besidde kapitalandele i associerede virksomheder. Endvidere drives forretning med fremførelse af musik og salg af indspillede CD er eller tilsvarende. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses af ledelsen som utilfredsstillende. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Resultatopgørelse for 2016/ 17 Baya Holding ApS 6 Resultatopgørelse for 2016/17 Note 2016/17 2015/16 Bruttotab (113.487) (126.649) Af- og nedskrivninger (1.519) (2.829) Driftsresultat (115.006) (129.478) Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 0 (19.128) Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 122.230 95.073 Andre finansielle indtægter 0 261 Andre finansielle omkostninger (9.645) (3.097) Årets resultat (2.421) (56.369) Forslag til resultatdisponering Ordinært udbytte for regnskabsåret 0 51.700 Overført resultat (2.421) (108.069) (2.421) (56.369)
Balance pr. 30.06.2017 Baya Holding ApS 7 Balance pr. 30.06.2017 Note 2016/17 2015/16 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 0 Indretning af lejede lokaler 0 1.519 Materielle anlægsaktiver 1 0 1.519 Kapitalandele i associerede virksomheder 755.630 633.400 Finansielle anlægsaktiver 2 755.630 633.400 Anlægsaktiver 755.630 634.919 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 0 2.062 Tilgodehavender hos associerede virksomheder 474.306 555.306 Andre tilgodehavender 52.346 38.457 Tilgodehavender 526.652 595.825 Likvide beholdninger 0 374 Omsætningsaktiver 526.652 596.199 Aktiver 1.282.282 1.231.118
Baya Holding ApS 8 Balance pr. 30.06.2017 Note 2016/17 2015/16 Virksomhedskapital 125.000 125.000 Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode 386.630 264.400 Overført overskud eller underskud 514.507 639.158 Forslag til udbytte for regnskabsåret 51.700 51.700 Egenkapital 1.077.837 1.080.258 Bankgæld 51.043 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser 43.897 18.592 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 94.657 118.671 Anden gæld 14.848 13.597 Kortfristede gældsforpligtelser 204.445 150.860 Gældsforpligtelser 204.445 150.860 Passiver 1.282.282 1.231.118 Eventualforpligtelser 3 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4
Egenkapitalopgørelse for 2016/17 Baya Holding ApS 9 Egenkapitalopgørelse for 2016/17 Reserve for netto- Forslag til opskrivning Overført udbytte for Virksomheds- efter indre overskud eller regnskabs- kapital værdis metode underskud året Egenkapital primo 125.000 264.400 639.158 51.700 Årets resultat 0 122.230 (124.651) 0 Egenkapital ultimo 125.000 386.630 514.507 51.700 I alt Egenkapital primo 1.080.258 Årets resultat (2.421) Egenkapital ultimo 1.077.837
Noter Baya Holding ApS 10 Noter Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 1. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 25.039 14.143 Kostpris ultimo 25.039 14.143 Af- og nedskrivninger primo (25.039) (12.624) Årets afskrivninger 0 (1.519) Af- og nedskrivninger ultimo (25.039) (14.143) Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 0 Kapitalandele i associerede virksomheder 2. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo 369.000 Kostpris ultimo 369.000 Opskrivninger primo 264.400 Andel af årets resultat 122.230 Opskrivninger ultimo 386.630 Regnskabsmæssig værdi ultimo 755.630
Baya Holding ApS 11 Noter 3. Eventualforpligtelser Selskabet er administrationsselskab i en dansk sambeskatning. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for disse selskaber. 4. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har stillet sikkerhed overfor bankforbindelse med: - Et tilgodehavende på maksimalt 207.417 Den regnskabsmæssige værdi heraf udgør pr. 30.06.2017 i alt 471.046 - Anparter i associeret selskab (nom. 62.500 ) Den regnskabsmæssige indre værdi af det associerede selskab udgør pr. 30.06.2017 i alt 642.506
Anvendt regnskabspraksis Baya Holding ApS 12 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år, dog med enkelte reklassifikationer. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder produktion-, lokale-, salg-, og administrationsomkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver.
Baya Holding ApS 13 Anvendt regnskabspraksis Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte associerede virksomheders resultat efter forholdsmæssig eliminering af interne avancer og tab. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder nettokursgevinster vedrørende værdipapirer. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder nettokurstab vedrørende værdipapirer. Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 5 år 5 år For indretning af lejede lokaler og aktiver omfattet af finansielle leasingaftaler udgør afskrivningsperioden maksimalt aftaleperioden. Forventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi
Baya Holding ApS 14 Anvendt regnskabspraksis Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i associerede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.