Dansk Revision Frederikssund registreret revisionsanpartsselskab Havnegade 2-4 DK-3600 Frederikssund frederikssund@danskrevision.dk www.danskrevision.dk Telefon: +45 47 31 70 00 Telefax: +45 47 31 64 00 CVR: DK 86 14 10 19 Bank: 6493 2024660 Nordmarksvej 14 C 4040 Jyllinge CVR-nummer 34201781 Årsrapport 1. juli 2017-30. juni 2018 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 20. juli 2018 Kenneth Christensen Dirigent
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 2 Påtegning og erklæring Ledelsespåtegning 3 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab Resultatopgørelse 6 Aktiver 7 Passiver 8 Egenkapitalopgørelse 9 Noter 10 Anvendt regnskabspraksis 12 1
Selskabsoplysninger Selskab Nordmarksvej 14 C 4040 Jyllinge Hjemstedskommune: Roskilde CVR-nummer: 34201781 Regnskabsperiode: 1. juli 2017-30. juni 2018 Direktion Kenneth Christensen Revisor Dansk Revision Frederikssund Registreret revisionsanpartsselskab Havnegade 2-4 3600 Frederikssund 2
Ledelsespåtegning Direktionen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2017-30. juni 2018 for Content Company ApS. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2017-30. juni 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Jyllinge, 20. juli 2018 Direktionen: Kenneth Christensen 3
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet Til ledelsen i Vi har opstillet årsregnskabet for for regnskabsåret 1. juli 2017-30. juni 2018 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som virksomhedens ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere selskabets ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er selskabets ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, selskabets ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Frederikssund, 20. juli 2018 Dansk Revision Frederikssund Registreret revisionsanpartsselskab, CVR-nr. 86141019 Jens Kolby Partner, registreret revisor mne35786 4
Ledelsesberetning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Virksomhedens væsentligste aktiviteter har i lighed med tidligere år været handel med TV-kanaler. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har fortsat sine normale driftsaktiviteter. Der har ikke været enkeltstående begivenheder i regnskabsåret, som er af så væsentlig karakter, at det kræver omtale i ledelsesberetningen. Årets udvikling og resultat anses for tilfredsstillende. 5
2017/18 2016/17 Note Resultatopgørelse DKK 1.000 DKK Perioden 1. juli - 30. juni Bruttofortjeneste 864.721 614 1 Personaleomkostninger -100.757 0 Resultat før finansielle poster 763.963 614 Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 1.076.849 0 Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder 325.242 0 Finansielle indtægter 317.129 501 Finansielle omkostninger -389.254-257 Resultat før skat 2.094.105 858 2 Skat af årets resultat -197.274-189 Årets resultat 1.896.831 668 Forslag til resultatdisponering: Foreslået udbytte 105.800 103 Årets henlæggelse til reserve for nettoopskrivning efter den indre 1.352.091 0 værdis metode Overført resultat 438.786 565 Resultatdisponering i alt 1.896.831 668 3 Antal beskæftigede 6
2017/18 2016/17 Note Balance DKK 1.000 DKK Aktiver pr. 30. juni 4 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 1.076.849 275 5 Kapitalandele i associerede virksomheder 600.242 0 Finansielle anlægsaktiver 1.677.091 275 Anlægsaktiver i alt 1.677.091 275 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 138.235 273 Tilgodehavende skat hos tilknyttede virksomheder 298.767 0 Tilgodehavender 437.002 273 Andre værdipapirer og kapitalandele 1.243.003 865 Værdipapirer og kapitalandele 1.243.003 865 Likvide beholdninger 273.808 664 Omsætningsaktiver i alt 1.953.814 1.802 Aktiver i alt 3.630.905 2.077 7
2017/18 2016/17 Note Balance DKK 1.000 DKK Passiver pr. 30. juni Virksomhedskapital 80.000 80 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 1.352.091 0 Overført resultat 1.126.025 687 Foreslået udbytte 105.800 103 Egenkapital i alt 2.663.916 870 Selskabsskat 497.949 145 Langfristede gældsforpligtelser 497.949 145 Leverandører af varer og tjenesteydelser 41.228 904 Gæld til tilknyttede virksomheder 74.819 74 Selskabsskat 144.613 0 Anden gæld 208.379 84 Kortfristede gældsforpligtelser 469.039 1.062 Gælds- og hensatte forpligtelser i alt 966.989 1.206 Passiver i alt 3.630.905 2.077 6 Eventualforpligtelser 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8
2017/18 2016/17 Note Egenkapitalopgørelse DKK 1.000 DKK Egenkapitalopgørelse 1. juli - 30. juni Virksomhedskapital, primo 80.000 80 Virksomhedskapital 80.000 80 Årets henlæggelse til reserve (via resultatdisponering) 1.352.091 0 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 1.352.091 0 Overført resultat, primo 687.085 122 Årets overførte resultat 438.940 565 Overført resultat 1.126.025 687 Foreslået udbytte, primo 103.400 101 Udbetaling af udbytte -103.400-101 Udbytte for regnskabsåret 105.800 103 Foreslået udbytte 105.800 103 Egenkapital i alt 2.663.916 870 9
2017/18 2016/17 Noter DKK 1.000 DKK 1 Personaleomkostninger Løn og gager 99.621 0 Andre omkostninger til social sikring 1.136 0 Personaleomkostninger i alt 100.757 0 2 Skat af årets resultat Skat af årets resultat 197.274 150 Regulering af udskudt skat 0 40 Skat af årets resultat i alt 197.274 189 3 Antal beskæftigede Selskabet har i regnskabsåret haft gennemsnitligt 1 beskæftigede (sidste år 1). 4 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris 1. juli 325.000 50 Tilgang i årets løb 0 275 Overført til kapitalandele i associerede virksomheder -275.000 0 Kostpris 30. juni 50.000 325 Værdireguleringer 1. juli -50.000-50 Årets resultatandel 1.076.849 0 Værdireguleringer 30. juni 1.026.849-50 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder i alt 1.076.849 275 Navn Hjemsted Ejerandel Kabelplus ApS Roskilde 100% 10
2017/18 2016/17 Noter DKK 1.000 DKK 5 Kapitalandele i associerede virksomheder Overført fra kapitalandele i associerede virksomheder 275.000 0 Kostpris 30. juni 275.000 0 Årets resultatandel 325.242 0 Værdireguleringer 30. juni 325.242 0 Kapitalandele i associerede virksomheder i alt 600.242 0 Navn Hjemsted Ejerandel Konsortiet Ishøj Fællesantenne P/S Roskilde 50% Komplementarselskabet KIF ApS Roskilde 50% Der foreligger ikke officielle årsrapporter fra Konsortiet Ishøj Fællesantenne P/S og Komplementarselskabet KIF ApS pr. 30. juni 2018, da selskabernes regnskabsår slutter pr. 31. december 2017. Kapitalandelene er derfor indregnet til værdierne pr. 31. december 2017. 6 Eventualforpligtelser Selskabet har stillet selvskyldnerkaution for dattervirksomheden Kabelplus ApS leasingaftale med AL- Finans, max. TDKK 210. Selskabet er sambeskattet med Kabelplus ApS. Som administrationsselskab hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med Kabelplus ApS for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte og royalties inden for sambeskatningskredsen. Skyldige selskabsskatter og kildeskatter inden for sambeskatningskredsen udgør TDKK 643 pr. 30. juni 2018. Eventuelle senere korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst eller kildeskatter på udbytte og royalties vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 11
Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Herudover har selskabet valgt at følge visse bestemmelser fra overliggende regnskabsklasser. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Koncernregnskab I henhold til Årsregnskabslovens 110 er der ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen ikke overskrider størrelsesgrænserne. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Nettoomsætning indregnes excl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Bruttofortjeneste Nettoomsætningen fratrukket andre eksterne omkostninger er sammendraget i posten "Bruttofortjeneste". Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. 12
Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gage samt sociale omkostninger mv. til selskabets personale. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse vedrørende acontoskatteordningen m.v. Resultat fra tilknyttede virksomheder Resultater fra tilknyttede virksomheder indregnes i resultatopgørelsen med den forholdsvise andel af virksomhedernes resultat efter regulering af intern avance eller tab. Resultat fra associerede virksomheder Resultater fra associerede virksomheder indregnes i resultatopgørelsen med den forholdsvise andel af virksomhedernes resultat efter regulering af intern avance eller tab. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om obligatorisk sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes efter den indre værdis metode. Andel af årets resultat indregnes i resultatopgørelsen. I balancen måles den forholdsmæssige ejerandel af den regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis, korrigeret for urealiserede koncerninterne avancer eller tab. Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes efter den indre værdis metode. Andel af årets resultat indregnes i resultatopgørelsen. I balancen måles den forholdsmæssige ejerandel af den regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis, korrigeret for urealiserede koncerninterne avancer eller tab. 13
Anvendt regnskabspraksis Tilknyttede og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til kr. 0, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative regnskabsmæssige indre værdi i det omfang tilgodehavendet vurderes som uerholdeligt. Såfremt den negative regnskabsmæssige indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes den resterende del af den negative regnskabsmæssige indre værdi under hensatte forpligtelser i det omfang moderselskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække disse virksomheders underbalance. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele under omsætningsaktiver måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Ikke-børsnoterede kapitalandele måles til kostpris, eller den lavere værdi, som de har på balancedagen. Modtaget udbytte og/eller renter, samt realiserede kursgevinster og tab er indregnet i regnskabsposten "Finansielle indtægter". Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger. Udbytte Udbytte, ledelsen foreslår udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat måles i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. 14
Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Kenneth Hesseldahl Søndergaard Christensen (CPR valideret) Direktør Serienummer: PID:9208-2002-2-332488662759 IP: 213.32.xxx.xxx 2018-07-23 17:53:38Z Jens Kolby Registreret revisor Serienummer: CVR:86141019-RID:1266486064201 IP: 188.120.xxx.xxx 2018-07-23 18:08:52Z Kenneth Hesseldahl Søndergaard Christensen (CPR valideret) Dirigent Serienummer: PID:9208-2002-2-332488662759 IP: 213.32.xxx.xxx 2018-07-23 18:52:35Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate