Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 3 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december 7 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Egenkapitalopgørelse 9 Noter 10 Ernst & Young P/S - Englandsgade 25 - Postboks 200-5100 Odense C - CVR-nr. 30 70 02 28 61323809.cw 1
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til kapitalejerne i Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: u Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. 3
Ledelsesberetning Oplysninger om selskabet Navn Adresse, postnr., by Islands Brygge 26, 2., 2300 København S CVR-nr. 38 32 88 32 Stiftet 1. januar 2017 Hjemstedskommune København Regnskabsår 1. januar - 31. december Bestyrelse Direktion Revision Ulrik Bang-Olsen, formand Morten Søjborg Anders Bang Olsen Henrik Stamer Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Englandsgade 25, Postboks 200, 5100 Odense C 5
Ledelsesberetning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet er at drive konsulentvirksomhed. Selskabet har i 2018 etableret filial i Taiwan. Resultat, aktiver og passiver i filialen i Taiwan indgår som en integreret del af selskabets årsregnskab. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Vederlag til virksomhedens ejere indgår i personaleomkostninger og fastsættes til et beløb, der svarer til årets overskud før det nævnte vederlag. Såfremt virksomhedens resultat udgør et underskud før vederlag til virksomhedens ejere, indregnes et negativt vederlag (indtægt) under andre driftsindtægter. Årets samlede resultat udgør herefter 0 kr. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. 6
Årsregnskab 1. januar - 31. december Resultatopgørelse Note kr. 2018 2017 Bruttofortjeneste 2.561.850 1.723 2 Personaleomkostninger -2.532.081 0 Resultat før finansielle poster 29.769 1.723 Finansielle indtægter 9.912 0 Finansielle omkostninger -1.633-1.723 Resultat før skat 38.048 0 3 Skat af årets resultat -38.048 0 Årets resultat 0 0 7
Årsregnskab 1. januar - 31. december Balance Note kr. 2018 2017 AKTIVER Anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Deposita, finansielle anlægsaktiver 108.470 0 Anlægsaktiver i alt 108.470 0 108.470 0 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.381.137 153.116 Andre tilgodehavender 233.998 0 1.615.135 153.116 Likvide beholdninger 1.502.714 409.723 Omsætningsaktiver i alt 3.117.849 562.839 AKTIVER I ALT 3.226.319 562.839 PASSIVER Egenkapital 4 Selskabskapital 500.000 500.000 Egenkapital i alt 500.000 500.000 Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 437.834 38.563 Skyldig selskabsskat 28.390 0 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 1.458.551 4.292 Anden gæld 801.544 19.984 2.726.319 62.839 Gældsforpligtelser i alt 2.726.319 62.839 PASSIVER I ALT 3.226.319 562.839 1 Anvendt regnskabspraksis 5 Sikkerhedsstillelser 8
Årsregnskab 1. januar - 31. december Egenkapitalopgørelse kr. Selskabskapital Egenkapital 1. januar 2017 0 Kontant indbetaling i forbindelse med stiftelse 500.000 Egenkapital 1. januar 2018 500.000 Egenkapital 31. december 2018 500.000 9
Årsregnskab 1. januar - 31. december Noter 1 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2018 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis, som er benyttet ved selskabets stiftelse. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved salg af tjenesteydelser indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelserne, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte tjenesteydelser. Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. Bruttofortjeneste I resultatopgørelsen er nettoomsætning, andre driftsindtægter og eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder negativt vederlag til virksomhedens kapitalejere og ledelse, såfremt virksomhedens resultat udviser underskud før vederlæggelse af kapitalejerne. Andre eksterne omkostninger Eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til salg, reklame og administration. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. til virksomhedens medarbejdere. Personaleomkostninger omfatter herudover vederlag til selskabsdeltagere og ledelse. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renter. Skat Resultat af partnerselskaber beskattes hos selskabets ejere. Der indregnes derfor ikke skat af virksomhedens resultat i årsregnskabet udover den skat, som kan beregnes af overskud fra drift af udenlandske filialer. Skat af overskud fra drift af udenlandske filialer indregnes på grundlag af den skat, som kan beregnes til de lokale myndigheder af den skattepligtige indkomst hos filialen. 10
Årsregnskab 1. januar - 31. december Noter 1 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Balancen Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver omfatter huslejedepositum og måles til nominel værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Likvider Likvider omfatter indlån i bank. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet lokal skat af årets skattepligtige indkomst i udenlandske filialer, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. kr. 2018 2017 2 Personaleomkostninger Lønninger 2.473.192 0 Andre omkostninger til social sikring 1.073 0 Andre personaleomkostninger 57.816 0 2.532.081 0 Gennemsnitligt antal fuldtidsbeskæftigede 3 0 3 Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 38.048 0 38.048 0 11
Årsregnskab 1. januar - 31. december Noter 4 Selskabskapital Virksomhedens selskabskapital har uændret været 500.000 kr. de seneste 2 år. 5 Sikkerhedsstillelser Virksomheden har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver pr. 31. december 2018. 12