Fulbyvej 15 4180 Sorø CVR-nr. 34351961 Årsrapport for 2012 1. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 18. marts 2013 Henrik Pedersen Dirigent
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning...3 Den uafhængige revisors erklæringer...4 Virksomhedsoplysninger...5 Ledelsesberetning...6 Anvendt regnskabspraksis...7 Resultatopgørelse...10 Balance...11 Noter...13-2 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 16. februar 2012-31. december 2012 for Frej Revision Statsautoriseret Revisionsaktieselskab. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 16. februar 2012-31. december 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Sorø, den 18. marts 2013 Direktion Henrik Pedersen Direktør Bestyrelse Henning Høj Andersen Henrik Pedersen Carsten Helles Rasmussen Formand Direktør - 3 -
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 16. februar 2012-31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 16. februar 2012-31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 18. marts 2013 RSM plus P/S Statsautoriserede Revisorer Lise Foss Nielsen Statsautoriseret revisor - 4 -
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Fulbyvej 15 4180 Sorø Telefon 57860250 Telefax 57860251 E-mail frej@frejrevision.dk Hjemmeside www.frejrevision.dk CVR-nr. 34351961 Stiftelsesdato 16. februar 2012 Regnskabsår 16. februar 2012-31. december 2012 Bestyrelse Direktion Kapitalejere Revisor Henning Høj Andersen, Formand Henrik Pedersen, Direktør Carsten Helles Rasmussen Henrik Pedersen, Direktør Landboforeningen Gefion, Fulbyvej 15, 4180 Sorø, cvr nr. 31 12 39 92 Statsautoriseret revisor Henrik Pedersen, Fuglevej 51, Ejby, 4623 Lille Skensved, RSM plus P/S Statsautoriserede Revisorer Kalvebod Brygge 45, 2 1560 København V - 5 -
Ledelsesberetning Virksomhedens hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet består i revision og økonomisk rådgivning i øvrigt. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Virksomhedens resultatopgørelse for regnskabsåret 16. februar 2012-31. december 2012 udviser et resultat på kr. -610.284, og virksomhedens balance pr. 31. december 2012 udviser en balancesum på kr. 15.033.081, og en egenkapital på kr. -110.284. Det opnåede resultat var ventet, idet året har været præget af omkostninger i forbindelse med køb af og fusion med to selvstændige revisionsvirksomheder og de heraf afledte omkostninger med samkøring af virksomhederne. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Virksomhedens forventede udvikling Der forventes overskud af selskabets aktiviteter i de kommende år. - 6 -
Anvendt regnskabspraksis Generelle oplysninger om anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Da regnskabsåret 2012 er virksomhedens første regnskabsår, er årsregnskabet med tilhørende noter opstillet uden sammenligningstal for året før. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Indregningsmetoder og målegrundlag Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens 32. Nettoomsætning Indtægter ved levering af serviceydelser indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelsen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende salg og administration. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner samt omkostninger til social sikring. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af - 7 -
Anvendt regnskabspraksis aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Goodwill 7 år 0% Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, gæld, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skatter Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Igangværende leverancer af serviceydelser Igangværende leverancer af serviceydelser måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Færdiggørelsesgraden opgøres på grundlag af de medgåede direkte omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger. Værdien af de enkelte igangværende leverancer med fradrag af acontofaktureringer klassificeres som tilgodehavender, såfremt beløbene er positive, og som gæld, såfremt beløbene er negative. Fradrag for tab opgøres som det samlede forventede tab på entreprisen uanset den faktisk udførte andel. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Udbytte, som foreslås udbetalt for regnskabsåret, præsenteres som en særskilt post under egenkapitalen. Hensatte forpligtelser Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres efter den balanceorienterede gældsmetode som skatteværdien af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser i virksomheder inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst. Udskudt skat, som er et aktiv, består overvejende af skat af årets negative skattepligtige indkomst. Beløbet - 8 -
Anvendt regnskabspraksis forventes modregnet i positive skattepligtige indkomster inden for en kortere årrække. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. - 9 -
Resultatopgørelse Note 2012 Bruttofortjeneste/-tab 1.660.904 Personaleomkostninger 1-2.120.089 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -128.571 Resultat af primær drift -587.756 Finansielle indtægter 17.665 Finansielle omkostninger -62.418 Resultat før skat -632.509 Skat af årets resultat 22.225 Årets resultat -610.284 Forslag til resultatdisponering Overført resultat -610.284-610.284-10 -
Balance 31. december 2012 Aktiver Note 2012 Goodwill 2 11.871.429 Immaterielle anlægsaktiver 11.871.429 Anlægsaktiver 11.871.429 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 500.858 Igangværende arbejder for fremmed regning 1.087.061 Andre tilgodehavender 406.946 Periodeafgrænsningsposter 7.100 Udskudte skatteaktiver 22.225 Tilgodehavender 2.024.190 Likvide beholdninger 1.137.462 Omsætningsaktiver 3.161.652 Aktiver 15.033.081-11 -
Balance 31. december 2012 Passiver Note 2012 Virksomhedskapital 3 500.000 Overført resultat 4-610.284 Egenkapital -110.284 Gæld til tilknyttede virksomheder 4.000.000 Anden gæld 3.700.000 Langfristede gældsforpligtelser 5 7.700.000 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 3.900.000 Modtagne forudbetalinger fra kunder 59.896 Leverandører af varer og tjenesteydelser 42.466 Gæld til tilknyttede virksomheder 2.926.888 Anden gæld 514.115 Kortfristede gældsforpligtelser 7.443.365 Gældsforpligtelser 15.143.365 Passiver 15.033.081 Kapitalberedskab 6 Eventualforpligtelser 7 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 8-12 -
Noter 2012 1. Personaleomkostninger Lønninger 1.978.763 Pensioner 63.774 Omkostninger til social sikring 7.650 Andre personaleomkostninger 69.902 2.120.089 2. Goodwill Tilgang i årets løb, herunder forbedringer 12.000.000 Kostpris ultimo 12.000.000 Årets afskrivninger -128.571 Af- og nedskrivninger ultimo -128.571 Regnskabsmæssig værdi ultimo 11.871.429 3. Virksomhedskapital Aktiekapitalen består af: 50 stk. a-aktier, svarende til nominelt kr. 50.000. 450 stk. b-aktier, svarende til nominelt kr. 450.000. Saldo primo 500.000 Saldo ultimo 500.000 Selskabskapitalen har været uændret siden selskabets stiftelse. 4. Overført resultat Saldo primo 0 Årets afgang -610.284 Saldo ultimo -610.284 5. Langfristede gældsforpligtelser Forfald Forfald Gæld efter 1 år indenfor 1 år efter 5 år Gæld til tilknyttede virksomheder 4.000.000 0 4.000.000 Anden gæld 3.700.000 3.900.000 0 7.700.000 3.900.000 4.000.000 6. Kapitalberedskab Årets resultat er påvirket af store omkostninger i forbindelse med opkøb af 2 selvstændige revisionsvirksomheder. Selskabets egenkapital forventes retableret inden for en kort årrække gennem positive driftsresultater. 7. Eventualforpligtelser Der er ingen eventualforpligtelser pr. statusdagen. - 13 -
Noter 2012 8. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Der er ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen. - 14 -