Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33963556 Papirfabrikken 26 8600 Silkeborg Telefon 89 20 70 00 Telefax 89 20 70 05 www.deloitte.dk HeartWood ApS Ringridervej 18, st. 6400 Sønderborg CVR-nr. 37068160 Årsrapport 01.03.2017-28.02.2018 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 29.06.2018 Dirigent Navn: Martin Lentfer Petersen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
HeartWood ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Resultatopgørelse for 2017/18 6 Balance pr. 28.02.2018 7 Egenkapitalopgørelse for 2017/18 9 Noter 10 Anvendt regnskabspraksis 11 fredejensen/25.06.2018-11:23/w.7.0.0 AS2/MStC_C Selskaber/E.15.2018 Status II: 0
Virksomhedsoplysninger HeartWood ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed HeartWood ApS Ringridervej 18, st. 6400 Sønderborg CVR-nr.: 37068160 Hjemsted: Sønderborg Regnskabsår: 01.03.2017-28.02.2018 Direktion Martin Lentfer Petersen, Direktør Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Papirfabrikken 26 8600 Silkeborg Kundeansvarlig partner: Hans Trærup
Ledelsespåtegning HeartWood ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.03.2017-28.02.2018 for HeartWood ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 28.02.2018 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.03.2017-28.02.2018. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frøslev, den 29.06.2018 Direktion Martin Lentfer Petersen Direktør
Den uafhængige revisors erklæringer HeartWood ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i HeartWood ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for HeartWood ApS for regnskabsåret 01.03.2017-28.02.2018. Årsregnskabet, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter samt anvendt regnskabspraksis, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 28.02.2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.03.2017-28.02.2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Fremhævelse af forhold i regnskabet Uden at tage forbehold skal vi henvise til note 1, hvoraf det fremgår, at årsrapporten aflægges efter realisationsprincipper, da det forventes, at selskabet likvideres i det kommende regnskabsår. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.
HeartWood ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Silkeborg, den 29.06.2018 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr.: 33963556 Jens-Ole Bøgild statsautoriseret revisor MNE-nr. mne30127
Ledelsesberetning HeartWood ApS 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål var at foretage produktion og salg af møbler. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat er som forventet. Der er af ledelsen efter regnskabsafslutning truffet beslutning om, at selskabet i det kommende regnskabsår skal likvideres. Selskabet har derfor aflagt regnskabet efter ikke at være going concern, og aktiver samt forpligtelser er derfor opgjort til realisationsværdier. Sammenligningstallene omfatter perioden fra 06.09.2015 28.02.2017. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten foruden beslutningen om, at selskabet skal likvideres i løbet af efteråret 2018.
Resultatopgørelse for 2017/ 18 HeartWood ApS 6 Resultatopgørelse for 2017/18 Note 2017/18 2015/17 Bruttotab (31.798) (396.325) Andre finansielle indtægter 0 350.000 Andre finansielle omkostninger (163) (393) Årets resultat (31.961) (46.718) Forslag til resultatdisponering Overført resultat (31.961) (46.718) (31.961) (46.718)
Balance pr. 28.02.2018 HeartWood ApS 7 Balance pr. 28.02.2018 Note 2017/18 2015/17 Fremstillede varer og handelsvarer 0 36.940 Varebeholdninger 0 36.940 Andre tilgodehavender 6.061 54.549 Periodeafgrænsningsposter 0 2.100 Tilgodehavender 6.061 56.649 Likvide beholdninger 8.275 0 Omsætningsaktiver 14.336 93.589 Aktiver 14.336 93.589
HeartWood ApS 8 Balance pr. 28.02.2018 Note 2017/18 2015/17 Virksomhedskapital 50.000 50.000 Overført overskud eller underskud (78.679) (46.718) Egenkapital (28.679) 3.282 Bankgæld 0 5.492 Leverandører af varer og tjenesteydelser 0 22.910 Anden gæld 43.015 61.905 Kortfristede gældsforpligtelser 43.015 90.307 Gældsforpligtelser 43.015 90.307 Passiver 14.336 93.589 Going concern 1
Egenkapitalopgørelse for 2017/18 HeartWood ApS 9 Egenkapitalopgørelse for 2017/18 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo 50.000 (46.718) 3.282 Årets resultat 0 (31.961) (31.961) Egenkapital ultimo 50.000 (78.679) (28.679)
Noter HeartWood ApS 10 Noter 1. Going concern Ledelsen har truffet beslutning om at foretage en frivillig likvidation af selskabet i efteråret 2018. Årsrapporten er derfor ikke aflagt på basis af going concern. Selskabets aktiver og passiver er derfor målt til forventede realisationsværdier.
Anvendt regnskabspraksis HeartWood ApS 11 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Going concern Da selskabet forventer at træde i frivillig likvidation i løbet af efteråret 2018, aflægges regnskabet ikke med fortsat drift for øje. Som følge af selskabets forventede beslutning om at træde i likvidation, er indregning, måling, klassifikation og opstilling af regnskabsposter mv. sket under hensyntagen til, at selskabets aktiver og forpligtelser realiseres. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter. Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder kontorholdsomkostninger og salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger. Balancen Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere.
HeartWood ApS 12 Anvendt regnskabspraksis Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostprisen for fremstillede varer og varer under fremstilling omfatter omkostninger til råvarer, hjælpematerialer og direkte løn samt indirekte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.