JA Cars A/S Elmegade 34, 4400 Kalundborg Årsrapport for 2018 (regnskabsår 1/1-30/9) CVR-nr. 35 84 62 98 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 19/12 2018 Jens Iversen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar - 30. september 6 Balance 30. september 7 Egenkapitalopgørelse 9 Noter til årsregnskabet 10
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 30. september 2018 for JA Cars A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Slagelse, den 19. december 2018 Direktion Jess Valdemar Isberg Andersen direktør Bestyrelse Jens Iversen formand Mogens Dahl-Nielsen Jess Valdemar Isberg Andersen 1
Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Til kapitalejeren i JA Cars A/S Konklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for JA Cars A/S for regnskabsåret 1. januar - 30. september 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 30. september 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi ud- 2
Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang trykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Slagelse, den 19. december 2018 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 77 12 31 Brian Petersen statsautoriseret revisor mne28701 Jeanne Kubel statsautoriseret revisor mne33804 3
Selskabsoplysninger Selskabet JA Cars A/S Elmegade 34 4400 Kalundborg CVR-nr.: 35 84 62 98 Regnskabsperiode: 1. januar - 30. september Hjemstedskommune: Kalundborg Bestyrelse Jens Iversen, formand Mogens Dahl-Nielsen Jess Valdemar Isberg Andersen Direktion Jess Valdemar Isberg Andersen Revisor PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Ndr. Ringgade 70C 4200 Slagelse 4
Ledelsesberetning Årsrapporten for JA Cars A/S for 2018 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive virksomhed med køb og salg af biler, samt hermed beslægtet virksomhed. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2018 udviser et overskud på 547, og selskabets balance pr. 30. september 2018 udviser en egenkapital på 564.396. Ledelsen har valgt at omlægge selskabets regnskabsperiode. Tidligere aflagde selskabet regnskab med balancedag 31. december, fremover aflægges regnskabet med balancedag 30. september. Regnskabsperioden for indeværende regnskabsår vedrører derfor kun 9 måneder. Der er ikke sket tilpasninger i sammenligningstallene. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 5
Resultatopgørelse 1. januar - 30. september Note 2018 9 måneder 2017 12 måneder Bruttofortjeneste 123.766-2.701 Personaleomkostninger 1-141.633 0 Resultat før finansielle poster -17.867-2.701 Finansielle indtægter 2 18.615 27.761 Finansielle omkostninger 3-47 0 Resultat før skat 701 25.060 Skat af årets resultat 4-154 -5.500 Årets resultat 547 19.560 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Overført resultat 547 19.560 547 19.560 6
Balance 30. september Aktiver Note 2018 2017 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 284.626 562.879 Andre tilgodehavender 52.892 0 Tilgodehavender 337.518 562.879 Likvide beholdninger 267.616 8.470 Omsætningsaktiver 605.134 571.349 Aktiver 605.134 571.349 7
Balance 30. september Passiver Note 2018 2017 Selskabskapital 500.000 500.000 Overført resultat 64.396 63.849 Egenkapital 564.396 563.849 Selskabsskat 154 5.500 Langfristede gældsforpligtelser 5 154 5.500 Selskabsskat 5 5.500 0 Anden gæld 35.084 2.000 Kortfristede gældsforpligtelser 40.584 2.000 Gældsforpligtelser 40.738 7.500 Passiver 605.134 571.349 Væsentligste aktiviteter Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 6 Anvendt regnskabspraksis 7 8
Egenkapitalopgørelse Overført Selskabskapital resultat I alt Egenkapital 1. januar 500.000 63.849 563.849 Årets resultat 0 547 547 Egenkapital 30. september 500.000 64.396 564.396 9
Noter til årsregnskabet 1 Personaleomkostninger 2018 9 måneder 2017 12 måneder Lønninger 127.027 0 Pensioner 13.754 0 Andre omkostninger til social sikring 852 0 141.633 0 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 1 0 2 Finansielle indtægter Renteindtægter tilknyttede virksomheder 18.615 27.761 18.615 27.761 3 Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 47 0 47 0 4 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 154 5.500 154 5.500 10
Noter til årsregnskabet 5 Langfristede gældsforpligtelser Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gældsforpligtelser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gældsforpligtelser. Gældsforpligtelserne forfalder efter nedenstående orden: Selskabsskat 2018 2017 Mellem 1 og 5 år 154 5.500 Langfristet del 154 5.500 Inden for 1 år 5.500 0 5.654 5.500 6 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Koncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat fremgår af årsrapporten for Jess Andersens Holding, Slagelse A/S, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. Koncernens selskaber hæfter endvidere solidarisk for danske kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at selskabets hæftelse udgør et større beløb. 11
Noter til årsregnskabet 7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for JA Cars A/S for 2018 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2018 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen. 12
Noter til årsregnskabet 7 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Resultatopgørelsen Nettoomsætning Ved salg af varer indregnes nettoomsætning, når fordele og risici vedrørende de solgte varer er overgået til køber, nettoomsætningen kan måles pålideligt og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele ved salget vil tilgå selskabet. Igangværende arbejder for fremmed regning (entreprisekontrakter) indregnes i takt med, at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Denne metode anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på entreprisekontrakten og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele, herunder betalinger, vil tilgå selskabet. Som færdiggørelsesgrad anvendes afholdte omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger på entreprisekontrakten. Serviceydelser indregnes i takt med udførelse af den service, som kontrakten vedrører ved anvendelse af produktionsmetoden, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte serviceydelse. Metoden anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på serviceydelsen og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele, herunder betalinger, vil tilgå selskabet. Som færdiggørelsesgrad anvendes afholdte omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger på serviceydelsen. Nettoomsætningen måles til det modtagne vederlag og indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder indirekte produktionsomkostninger og omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold mv. Bruttofortjeneste Bruttoresultatet opgøres med henvisning til årsregnskabslovens 32 som et sammendrag af nettoomsætning, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. 13
Noter til årsregnskabet 7 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat og indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med 100% ejede danske dattervirksomheder. Selskabsskatten fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 14