Ejendomsselskabet Rosengården af Skalborg A/S CVR-nr. 12 01 16 28 Årsrapport 2013/14 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 25. november 20 14 dirigent Jan Leth Christensen
Indhold Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning 3 Selskabsoplysninger 3 Beretning 4 5 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014 for Ejendomsselskabet Rosengården af Skalborg A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederiksberg, den 25. november 2014 Direktion: Birgit Andersen Bestyrelse: Jan Leth Christensen formand Birgit Andersen Peter Rahbek Hansen 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Ejendomsselskabet Rosengården af Skalborg A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Ejendomsselskabet Rosengården af Skalborg A/S for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den 25. november 2014 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Britta Bang Mikkelsen statsaut. revisor 2
Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Ejendomsselskabet Rosengården af Skalborg A/S c/o Tectum A/S Falconer Allé 7 2000 Frederiksberg CVR-nr.: 12 01 16 28 Stiftet: 2. oktober 1975 Regnskabsår: 1. juli - 30. juni Bestyrelse Jan Leth Christensen (formand) Birgit Andersen Peter Rahbek Hansen Direktion Birgit Andersen Revision Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Vestre Havnepromenade 1A 9000 Aalborg Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 25. november 2014 på selskabets adresse. 3
Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Virksomhedens hovedaktivitet er udlejning samt investering i og handel med ejerlejligheder og ejendomme. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold I 2013/14 har selskabet haft et regnskabsmæssigt overskud på 1.423 tkr. mod et overskud på 3.871 tkr. i 2012/13. Årets resultat er i 2012/13 påvirket af værdiregulering af selskabets ejendomme. Ved regnskabsårets slutning andrager den investerede kapital i selskabet 79.314 tkr. hvoraf egenkapitalen udgør 48.198 tkr., svarende til 60,8 %. 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Ejendomsselskabet Rosengården af Skalborg A/S for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelse Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Den aktuelle skat er beregnet under hensyntagen til sambeskatning med moderselskabet. Balance Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme Selskabets beholdning af ejendomme måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres af direktionen ved en systematisk vurdering af hver enkelt ejendoms forventede afkast over den forventede levetid, tilbagekapitaliseret til statusdagen. Kapitaliseringsfaktoren fastsættes individuelt baseret på et forrentningskrav for den enkelte investeringsejendom. Der er ved fastsættelsen af kapitaliseringsfaktoren taget hensyn til beliggenhed, vedligeholdelsesstand, lejeaftaler, renteniveau m.v. For ejerlejligheder udlejet til privat beboelse er værdien derudover vurderet i forhold til markedspris. Værdiregulering føres i resultatopgørelsen under posten "Regulering til dagsværdi, netto". Fortjeneste og tab ved salg af ejendomme opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Egenkapital - udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling. Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. 5
Anvendt regnskabspraksis Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst. Udskudt skat hensættes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver måles til den værdi, hvortil de forventes at kunne realiseres. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser til realkredit- og finansieringsinstitutter måles til dagsværdi, svarende til kursværdi. Ændring i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen under posten "Regulering til dagsværdi, netto". Andre gældsforpligtelser måles til nominel værdi. 6
Resultatopgørelse Note 2013/14 2012/13 tkr. Lejeindtægter 4.462.519 4.552 Andre driftsindtægter 1 0 81 Ejendomsomkostninger -1.907.682-1.412 Administrationsomkostninger -475.318-324 Bruttoresultat 2.079.519 2.897 Regulering til dagsværdi, netto 2-13.991 644 Resultat af primær drift 2.065.528 3.541 Finansielle indtægter 3 30.660 29 Finansielle omkostninger 4-277.601-599 Resultat før skat 1.818.587 2.971 Skat af årets resultat 5-395.903 900 Årets resultat 1.422.684 3.871 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 1.422.684 3.871 7
Balance Note 2013/14 2012/13 tkr. AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme 6 75.985.000 75.985 Anlægsaktiver i alt 75.985.000 75.985 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 725.878 705 Andre tilgodehavender 117.715 71 843.593 776 Likvide beholdninger 2.485.802 2.366 Omsætningsaktiver i alt 3.329.395 3.142 AKTIVER I ALT 79.314.395 79.127 8
Balance Note 2013/14 2012/13 tkr. PASSIVER Egenkapital 7 Aktiekapital 500.000 500 Overført resultat 47.698.341 46.276 Egenkapital i alt 48.198.341 46.776 Hensatte forpligtelser Udskudt skat 12.824.098 12.877 Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser 8 Gæld til realkreditinstitutter 10.507.395 10.849 Deposita, lejere 948.515 815 11.455.910 11.664 Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 354.849 352 Gæld til tilknyttede virksomheder 5.209.021 6.091 Skyldigt sambeskatningsbidrag 448.982 684 Anden gæld 823.194 683 6.836.046 7.810 Gældsforpligtelser i alt 18.291.956 19.474 PASSIVER I ALT 79.314.395 79.127 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. 10 Nærtstående parter 11 9
Noter 2013/14 2012/13 tkr. 1 Andre driftsindtægter Gevinst ved salg af ejendomme 0 81 2 Regulering til dagsværdi, netto Regulering finansielle forpligtelser -13.991 238 Regulering, investeringsejendomme 0 406-13.991 644 3 Finansielle indtægter Renter fra tilknyttede virksomheder 21.142 21 Øvrige renteindtægter 9.518 8 30.660 29 4 Finansielle omkostninger Renter til tilknyttede virksomheder 134.247 136 Øvrige renteomkostninger 143.354 463 277.601 599 5 Skat af årets resultat Skat af årets resultat 395.903-900 Specificeres således: Beregnet skat af skattepligtig indkomst 448.982 684 Regulering af udskudt skat som følge af ændring i selskabsskattesats 0-1.636 Årets regulering udskudt skat -53.079 52 395.903-900 10
Noter 6 Materielle anlægsaktiver Kostpris 1. juli 2013 32.639.023 Opskrivninger 1. juli 2013 43.345.977 Ned- og afskrivninger 1. juli 2013 0 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2014 75.985.000 7 Egenkapital Aktiekapital Overført resultat Egenkapital 1. juli 2013 500.000 46.275.657 46.775.657 Overført, jf. resultatdisponering 0 1.422.684 1.422.684 Egenkapital 30. juni 2014 I alt 500.000 47.698.341 48.198.341 8 Langfristede gældsforpligtelser Nominel værdi 1. juli 2013 Kursværdi 30. juni 2014 Afdrag næste år Langfristet andel Restgæld efter 5 år Investeringsejendomme Realkreditinstitutter 10.778.385 10.862.244 354.849 10.433.536 7.680.821 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 10.862 tkr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. juni 2014 udgør 79.985 tkr. 10 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. Eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i Tectum A/S-koncernen. Som helejet dattervirksomhed hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med de øvrige selskaber i sambeskatningen for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte inden for sambeskatningskredsen. 11
Noter 11 Nærtstående parter Ejendomsselskabet Rosengården af Skalborg A/S' nærtstående parter omfatter følgende: Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Tectum A/S Falconer Allé 7 2000 Frederiksberg 12