Edison Park 4 DK-6715 Esbjerg N Tlf. 76 11 44 00 Fax 76 11 44 01 www.martinsen.dk CVR-nr. 32 28 52 01 Kolding Data ApS Låsbygade 2 A, 1., 6000 Kolding Årsrapport for 6. oktober 2017-31. december 2018 CVR-nr. 38 99 12 80 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 31. maj 2019. Jan Nørskov Laursen dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Ledelsesberetning 5 Selskabsoplysninger 6 Ledelsesberetning Årsregnskab 6. oktober 2017-31. december 2018 7 Anvendt regnskabspraksis 10 Resultatopgørelse 11 Balance 13 Noter 626081 Kolding Data ApS Årsrapport for 2017/18
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 6. oktober 2017-31. december 2018 for Kolding Data ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 6. oktober 2017-31. december 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kolding, den 31. maj 2019 Direktion Jan Nørskov Laursen Kolding Data ApS Årsrapport for 2017/18 1
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til kapitalejeren i Kolding Data ApS Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Kolding Data ApS for regnskabsåret 6. oktober 2017-31. december 2018, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 6. oktober 2017-31. december 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Væsentlig usikkerhed vedrørende fortsat drift Selskabet har ved udgangen af regnskabsåret tabt hele den oprindelige indskudskapital, selskabets egenkapital er negativ med 54.105 kr. Selskabet forventes at kunne retablere selskabskapitalen ved fremtidig positiv drift. Selskabets fortsatte drift er betinget af, at selskabet kan opretholde og udvide de nuværende kreditfaciliteter, i takt med finansieringsbehovet. Selskabets ejer har til støtte herfor afgivet tilbagetrædelseserklæring for tilgodehavendet på i alt kr. 2.933.148 gældende indtil 31. maj 2020. Selskabets ledelse vurderer på denne baggrund, at regnskabet kan aflægges med fortsat drift for øje. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Kolding Data ApS Årsrapport for 2017/18 2
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Kolding Data ApS Årsrapport for 2017/18 3
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Esbjerg, den 31. maj 2019 Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 28 52 01 Søren Rishøj statsautoriseret revisor mne19733 Kolding Data ApS Årsrapport for 2017/18 4
Selskabsoplysninger Selskabet Kolding Data ApS Låsbygade 2 A, 1. 6000 Kolding CVR-nr.: 38 99 12 80 Stiftet: 6. oktober 2017 Regnskabsår: 6. oktober - 31. december Direktion Jan Nørskov Laursen Revision Modervirksomhed Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Edison Park 4 6715 Esbjerg N Jax Holding ApS Kolding Data ApS Årsrapport for 2017/18 5
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er salg, support, reparation og produktion af hardware, software og supportløsninger og lignende beslægtede aktiviteter, herunder at eje aktier og anparter i andre selskaber og anden virksomhed beslægtet hermed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat efter skat udgør -554.105 kr. Ledelsen anser årets resultat for utilfredsstillende. Selskabet har ved udgangen af regnskabsåret tabt hele den oprindelige indskudskapital, selskabets egenkapital er negativ med 54.105 kr. Selskabet forventes at kunne retablere selskabskapitalen ved fremtidig positiv drift. Selskabets fortsatte drift er betinget af, at selskabet kan opretholde og udvide de nuværende kreditfaciliteter, i takt med finansieringsbehovet. Selskabets ejer har til støtte herfor afgivet tilbagetrædelseserklæring for tilgodehavendet på i alt kr. 2.933.148 gældende indtil 31. maj 2020. Selskabets ledelse vurderer på denne baggrund, at regnskabet kan aflægges med fortsat drift for øje. Kolding Data ApS Årsrapport for 2017/18 6
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Kolding Data ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmel ser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration og lokaler. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning med tilknyttede virksomheder. Kolding Data ApS Årsrapport for 2017/18 7
Anvendt regnskabspraksis Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Idet det ikke er muligt, at fastsætte et pålideligt skøn over brugstiden, er afskrivningsperioden fastsat til 10 år. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når betingelsen for nedskrivningen ikke længere består. Nedskrivninger på goodwill tilbageføres ikke. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kolding Data ApS Årsrapport for 2017/18 8
Anvendt regnskabspraksis Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af såvel færdiggørelsesomkostninger som omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Nettorealisationsværdien fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, kurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Kolding Data ApS Årsrapport for 2017/18 9
Resultatopgørelse Note 6/10 2017-31/12 2018 Bruttofortjeneste 5.247.203 2 Personaleomkostninger -5.090.778 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -511.485 Andre driftsomkostninger -61.900 Resultat før finansielle poster -416.960 Andre finansielle indtægter 3.470 Øvrige finansielle omkostninger -140.615 Resultat før skat -554.105 Skat af årets resultat 0 Årets resultat -554.105 Forslag til resultatdisponering: Disponeret fra overført resultat -554.105 Disponeret i alt -554.105 Kolding Data ApS Årsrapport for 2017/18 10
Balance Aktiver Note 31/12 2018 6/10 2017 Anlægsaktiver 3 Goodwill 2.197.163 0 Immaterielle anlægsaktiver i alt 2.197.163 0 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 392.996 0 Materielle anlægsaktiver i alt 392.996 0 Deposita 66.193 0 Finansielle anlægsaktiver i alt 66.193 0 Anlægsaktiver i alt 2.656.352 0 Omsætningsaktiver Fremstillede varer og handelsvarer 132.996 0 Varebeholdninger i alt 132.996 0 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 991.609 0 Periodeafgrænsningsposter 15.933 0 Tilgodehavender i alt 1.007.542 0 Likvide beholdninger 438.029 500.000 Omsætningsaktiver i alt 1.578.567 500.000 Aktiver i alt 4.234.919 500.000 Kolding Data ApS Årsrapport for 2017/18 11
Balance Passiver Note 31/12 2018 6/10 2017 Egenkapital 5 Virksomhedskapital 500.000 500.000 6 Overført resultat -554.105 0 Egenkapital i alt -54.105 500.000 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 266 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser 320.924 0 Gæld til tilknyttede virksomheder 2.960.013 0 Anden gæld 1.007.821 0 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 4.289.024 0 Gældsforpligtelser i alt 4.289.024 0 Passiver i alt 4.234.919 500.000 1 Usikkerhed om going concern 7 Eventualposter Kolding Data ApS Årsrapport for 2017/18 12
Noter 6/10 2017-31/12 2018 1. Usikkerhed om going concern Selskabet har ved udgangen af regnskabsåret tabt hele den oprindelige indskudskapital, selskabets egenkapital er negativ med 54.105 kr. Selskabet forventes at kunne retablere selskabskapitalen ved fremtidig positiv drift. Selskabets fortsatte drift er betinget af, at selskabet kan opretholde og udvide de nuværende kreditfaciliteter, i takt med finansieringsbehovet. Selskabets ejer har til støtte herfor afgivet tilbagetrædelseserklæring for tilgodehavendet på i alt kr. 2.933.148 gældende indtil 31. maj 2020. Selskabets ledelse vurderer på denne baggrund, at regnskabet kan aflægges med fortsat drift for øje. 2. Personaleomkostninger Lønninger og gager 4.617.347 Pensioner 223.844 Andre omkostninger til social sikring 46.862 Personaleomkostninger i øvrigt 202.725 5.090.778 31/12 2018 6/10 2017 3. Goodwill Tilgang i årets løb 2.535.189 0 Kostpris 31. december 2018 2.535.189 0 Årets afskrivninger -338.026 0 Af- og nedskrivninger 31. december 2018-338.026 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2018 2.197.163 0 Kolding Data ApS Årsrapport for 2017/18 13
Noter 31/12 2018 6/10 2017 4. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Tilgang i årets løb 525.516 0 Kostpris 31. december 2018 525.516 0 Årets afskrivninger -132.520 0 Af- og nedskrivninger 31. december 2018-132.520 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2018 392.996 0 5. Virksomhedskapital Virksomhedskapital 6. oktober 2017 500.000 0 Kontant kapitaludvidelse 0 500.000 500.000 500.000 6. Overført resultat Årets overførte overskud -554.105 0-554.105 0 7. Eventualposter Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med JAX Holding ApS, CVR-nr. 25765613 som administrationsselskab og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. De sambeskattede virksomheders samlede, kendte nettoforpligtelse over for SKAT fremgår af årsregnskabet for administrationsselskabet. Eventuelle senere korrektioner af selskabsskatter eller kildeskatter mv. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et andet beløb. Kolding Data ApS Årsrapport for 2017/18 14
Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Jan Nørskov Laursen Ledelse og dirigent Serienummer: PID:9208-2002-2-162769874503 IP: 5.206.xxx.xxx 2019-06-03 08:17:26Z Søren Rishøj Statsautoriseret revisor På vegne af: Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Serienummer: CVR:32285201-RID:1255076477198 IP: 77.233.xxx.xxx 2019-06-03 15:17:37Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate