ÅRSREGNSKAB Udkast, ikke afleveret for Provstiudvalgskassen under i i Myndighedskode: CVR nummer: 21320188 Årsregnskabet indeholder følgende: Provstiudvalgets erklæring Revisionspåtegning Provstiudvalgets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Bilag 1: Oversigt over faste ejendomme Bilag 2: Kollektregnskab og øvrige biregnskaber Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau
Side 1 Provstiudvalgets erklæring Provstiudvalget har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december for Provstiudvalgskassen. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Provstiudvalgets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Provstiudvalget har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til stiftsøvrighedens godkendelse den / provstiudvalgsformand provsten
Side 2 Den uafhængige revisors erklæring Til provstiudvalget for Provstiudvalgskassen Vi har revideret årsregnskabet for Provstiudvalgskassen for perioden 1. januar til 31. december, der omfatter forklaringer til regnskabet, årsregnskabet, noter og bilag. Årsregnskabet er udarbejdet efter lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning). De i årsregnskabet indeholdte budgetter er ikke omfattet af vor revision. Provstiudvalgets ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om folkekirkens økonomi. Provstiudvalget har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det provstiudvalgets ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. Ministeriet for Ligestilling og Kirkes instruks for revision af kirke- og provstiudvalgskassernes budget, regnskab og revision m.v. af 21. december 2009. Dette kræver at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for provstiudvalgskassens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af provstiudvalgskassens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af provstiudvalgskassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af provstiudvalgskassens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med efter lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning). Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om provstiudvalgets erklæring Vi har i henhold til lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning) gennemlæst provstiudvalgets erklæring samt forklaringer til regnskabet. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.
Side 3 den revisor Fremsendes til stiftsøvrigheden: Det reviderede regnskab inkl. revisionsprotokollat er behandlet i et provstiudvalgsmøde. Rødovre 21 / 02 2012 formand Stiftsøvrighedens bemærkninger: I henhold til fremsendt revisionsprotokol godkendes dette regnskab med følgende bemærkninger:
Side 4 Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. I bilag 3 til regnskabsskemaet er regnskabet vedlagt på artskontoniveau. Åbningsbalancen er optaget i regnskabet i henhold til vejledning fra Kirkeministeriet. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kirkekassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Dette gælder dog ikke gravstedslegater indbetalt før 1987, legater og andre beholdninger administreret af menighedsrådet, som er placeret i værdipapirer. Disse optages til nominel værdi. Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi.
Side 5 Provstiudvalgets forklaringer til regnskabet:
Årsregnskab for: Provstiudvalgskassen Side 6 1 Ligningsbeløb til drift 1.483.40 Driftsudgifter i alt 1.404.717,20 2 Kirkebygning og sognegård Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift - Indtægter 3 Kirkelige aktiviteter 690.646,27 Udgifter, løn 72.488,77 Udgifter, øvrig drift 618.157,50 - Indtægter 4 Kirkegård Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift - Indtægter 5 Præstebolig mv. Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift - Indtægter 6 Administration og fællesudgifter 715.999,54 Udgifter, løn 365.420,04 Udgifter, øvrig drift 350.579,50 - Indtægter 7 Finansielle poster -1.928,61 A Resultat af drift (=1-2-3-4-5-6-7) 78.682,80 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92 + 93) - Kirkebygning og sognegård ((80) + (81) + (82)) - Kirkegård ((83) + (84)) - Præstebollig ((85) + (86) + (87) + (88)) B Resultat af anlæg C Resultatopgørelse (=A+B) 78.682,80 * 1.369.00 1.369.00 695.00 80.00 615.00 676.00 390.00 286.00-2.00 0 * tet er ikke revideret
Side 7 Provstiudvalgskassen Resultatdisponering: Før disponering Disponering Efter disponering 721110 Opsparing til anlæg 721120 Salg af anlæg 721130 Kirke- og præsteembedekapitaler 721140 Likviditet stillet til rådighed af provstiet 721150 Langfristet gæld 721160 Arv og donationer 741110 Frie midler -115.741,39-115.741,39 741120 Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde 741130 Præstegårdens frie midler 741140 Kirkegårdens frie midler 742010 Årsafslutning -115.741,39 115.741,39
FINANSIEL STATUS AKTIVER Tilgodehavender 611510-90 612110-619020 619030 619090 Værdipapirer 581210 581220 581230-49 581250 Likvide beholdninger 638105 638120-39 638140-59 638160 639110-19 639120 639130 638110-19 Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital 721110 721130 721140 721150 721160 741110 741130 741140 741120 742010 Hensættelser 761110 761180 761190 Lån 841210 841220-30 Skyldige omkostninger 748030-40 951510 951810 969010 969020 969030 973010-19 973020 973050 973030-40 975010-987120 Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bankkonti Girokonti Kontantkasser Udlægskasse 1 Udlægskasse 2 Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Mellemregning 5% beløb (PU) Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld Lån i 5% midler Kollektregnskab Gældsforpligtelser, løndele 1 Gældsforpligtelser, løndele 2 Primo 203.549,13 37,75 950.068,49 Ultimo 1.153.655,37 1.156.391,54-37.058,59-950.068,49-140.925,00-25.603,29 Side 8 118.229,75 37,50 1.038.124,29-115.741,39-1.038.124,29-2.525,86-1.153.655,37-1.156.391,54
Side 9 Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt -- heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 10 Ligningsbeløb til drift 1.369.00-1.369.00 1.369.00 11 Tillægsbevilling fra 5% midlerne 114.40 114.40 12 Generelt tilskud fra fællesfonden I alt 1.483.40-1.369.00 1.483.40 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård -- heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 20 Fælles formål 21 Kirkebygning 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) 23 Sognegård 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård), provstikontor 25 Tjenstlige lokaler i præstegård I alt 3 Kirkelige aktiviteter -- heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 30 Fælles formål 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger 32 Kirkelig undervisning 674.943,77 695.00 72.488,77 602.455,00 33 Diakonal virksomhed 34 Kommunikation 15.702,50 15.702,50 35 Kirkekor 36 Kirkekoncerter 37 Foredrags- og mødevirksomhed 39 Kontingent til DSUK I alt 690.646,27 695.00 72.488,77 618.157,50 4 Kirkegård -- heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 40 Kirkegården 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård I alt
Side 10 Formål 5 Præstebolig mv. -- heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 50 Fælles formål 51 Præstebolig 1 52 Præstebolig 2 53 Præstebolig 3 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 57 Skov og landbrug 58 Øvrige ejendomme I alt 6 Administration og fællesudgifter -- heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 60 Fælles formål 13.606,50 9.00 13.606,50 61 Menighedsrådet/provstiudvalget 220.524,36 254.00 161.889,54 58.634,82 62 Personale 103.800,97 117.00 101.765,25 2.035,72 63 Bygning 20.00 64 Økonomi 103.800,97 102.00 101.765,25 2.035,72 65 Personregistrering 66 Efteruddannelse 115.582,50 15.00 115.582,50 67 Forsikring 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg 69 Stiftbidrag (PU) 158.684,24 159.00 158.684,24 I alt 715.999,54 676.00 365.420,04 350.579,50 7 Finansielle poster -- heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 70 Renter af stiftslån 71 Renter af realkredit og andre lån 72 Øvrige renteudgifter 73 Renteindtægt af likvider (eksklusiv kirkegård) -1.928,61-2.00 1.928,61 74 Renteindtægt af kirkekapital (eksklusiv gravstedskapitaler) 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering I alt -1.928,61-2.00 1.928,61
Side 11 Formål 8 Anlægsramme -- heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 80 Kirkebygning 81 Sognegård 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård 84 Krematorium 85 Præsteboliger 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg 93 5% tillægsbevilling anlæg I alt
Side 12 Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn Areal Seneste ejendomsvurdering Ejendomsværdi Grundværdi Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Ejendomsværdi i alt
Side 13 Bilag 2: Kollektregnskab og andre biregnskaber Oversigt over kollektregnskaber kan laves som et udtræk af konto 973050 Biregnskaber kan laves som et dimensionsregnskab i regnskabssystemet Beløb
Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Kontonavn Indtægter Indbetalinger og tilskud Ordinær ligning Kirkelig ligning, drift - kommune 1 Kirkelig ligning, drift - kommune 2 Ordinær ligning i alt Tillægsbevilling Tillægsbevilling fra provstiet drift (5%) Tillægsbevilling i alt Øvrige tilskud Øvrige tilskud i alt Indbetalinger og tilskud i alt Salg af varer og tjenesteydelser Salg af varer og tjenesteydelser i alt Udgifter Huslejeudgifter Huslejeudgifter i alt Løn Ordinær løn Feriepenge Særlig feriegodtgørelse - 1½ pct. Løn Seniorbonus Betaling for lånt eller delt personale Diæter (A-indkomst) Ordinær løn i alt Pension Pension ATP (arbejdsgiverandel) Pension i alt Lønrefusioner Lønrefusioner i alt Lønomkostninger i alt Andre ordinære driftsomkostninger Rejser og befordring Offentlig befordring Befordringsgodtgørelse høj takst Rejser og befordring Repræsentation Repræsentation intern Repræsentation i alt Vedligeholdelse Vedligeholdelse i alt Anskaffelser Anskaffelser i alt Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift Medielicens 101810 101811 101800..101826 101830 101830..101836 101840..101859 100000..109999 110000..119999 160000..169999 181610 181620 181810 181820 182810 186810 180000..186999 188310 188320 188300..188399 188700..189899 180000..189999 221010 221030 221000..221999 222010 222000..222099 223000..223099 223100..223199 223240 Artskontonummer Beløb Side 14-805.30-563.70-1.369.00-114.40-114.40-1.483.40 8.054,31 4.293,87 280.780,32 10.385,25 64.434,46 26.202,00 394.150,21 42.117,00 1.641,60 43.758,60 437.908,81 1.446,00 9.589,71 11.035,71 365,00 365,00 907,00
Side 15 Provstiudvalgskassen Kontonavn AER og AES Provsti-samarbejde 1 Provsti-samarbejde 2 Stiftsbidrag Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift i alt IT Køb af IT, Folkekirkens IT Køb af IT, ANDRE end Folkekirkens IT IT i alt Køb af tjenesteydelser i øvrigt Porto og fragt m.v. Telefon/internet - datakommunikation Forsikringer i øvrigt Annoncering Konsulentydelser Efteruddannelse, kurser, deltagelse i Landsforeningernes års Gebyrer Køb af tjenesteydelser i øvrigt i alt Køb øvrige varer til forbrug Kontorudgifter Abonnementer/bøger/aviser Indkøb til fortæring Køb øvrige varer til forbrug i alt Reguleringer Kasse-/afrundingsdifferencer Reguleringer i alt Andre ordinære driftsomkostninger i alt Øvrige poster Finansielle indtægter Finansielle indtægter Renteindtægter, bank Finansielle indtægter i alt Finansielle udgifter Finansielle udgifter i alt Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære indtægter i alt Ekstraordinære udgifter Ekstraordinære udgifter i alt Finansieret af anlægsbevilling Finansieret af anlægsbevilling i alt Resultatopgørelsen i alt Balance Aktiver Værdipapirer Værdipapirer i alt Tilgodehavender Tilgodehavender i alt 223810 224010 224011 224030 223200..225599 226510 226520 226500..226599 227010 227015 227030 227045 227055 227070 227075 227000..227099 228010 228030 228035 228000..228099 229110 229100..229199 220000..229999 254010 250000..259999 260000..269999 280000..289999 290000..299999 510000..519989 100000..519999 580000..589999 610000..619999 Artskontonummer Beløb 275,75 600.00 12.00 158.684,24 771.866,99 3.00 18.133,75 21.133,75 1.934,75 4.555,91 2.455,00 1.955,00 2.744,79 118.769,50 60 133.014,95 1.247,40 3.125,00 26.947,95 31.320,35 0,25 0,25 968.737,00-1.928,61-1.928,61-78.682,80
Side 16 Kontonavn Likvider Bank - drift og anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx - 5% beløb Bank xxxx-xxxxxxxxx - 5% beløb Kontantkasse Likvider i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Menighedsrådets frie midler Egenkapital i alt Mellemregning 5%-midler Mellemregning 5% beløb - Kommune 1 Mellemregning 5% beløb - Kommune 2 Mellemregning 5%-midler i alt Hensættelser Hensættelser i alt Gæld Gæld i alt Gældsforpligtelser ATP-bidrag (til afregning) Skyldige feriepenge Bidragspligtig A-indkomst/AM-indkomst Fordelingskonto for bidragspligtig A-indkomst Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Balanceposter i alt 638105 638110 638111 639110 630000..639999 520000..649999 741110 720000..744999 748030 748031 748030..748099 760000..779999 840000..849999 978610 978810 987110 987120 950000..989989 720000..989999 580000..999999 Artskontonummer Beløb 118.229,75 629.353,42 408.770,87 37,50 1.156.391,54 1.156.391,54-115.741,39-115.741,39-408.770,87-629.353,42-1.038.124,29-615,60-1.910,26 393.329,41-393.329,41-2.525,86-1.156.391,54