Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 City Tower, Værkmestergade 2 8000 Aarhus C Telefon 89 41 41 41 Telefax 89 41 42 43 www.deloitte.dk Hvidevare-Finansieringsselskabet af 21/8 2002 ApS CVR-nr. 49839715 Agerbæksvej 21 8240 Risskov Årsrapport 2015/16 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 03.01.2017 Dirigent Navn: Henrik Rennison Hansen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Hvidevare-Finansieringsselskabet af 21/8 2002 ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for 2015/16 9 Balance pr. 31.10.2016 10 Egenkapitalopgørelse for 2015/16 12 Noter 13 anielsson/20.12.2016-16:57/no info/mstc_e Excel BC 2015 DPT 2/E.20.16 Status II: 0
Vir ksomhedsoplysninger Hvidevare-Finansieringsselskabet af 21/8 2002 ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Hvidevare-Finansieringsselskabet af 21/8 2002 ApS Agerbæksvej 21 8240 Risskov CVR-nr.: 49839715 Hjemsted: Aarhus Regnskabsår: 01.11.2015-31.10.2016 Direktion Ib Nørholm Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab City Tower, Værkmestergade 2 8000 Aarhus C
Ledelsespåtegning Hvidevare-Finansieringsselskabet af 21/8 2002 ApS 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.11.2015-31.10.2016 for Hvidevare-Finansieringsselskabet af 21/8 2002 ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.10.2016 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.11.2015-31.10.2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Risskov, den 03.01.2017 Direktion Ib Nørholm
Hvidevare-Finansieringsselskabet af 21/8 2002 ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Hvidevare-Finansieringsselskabet af 21/8 2002 ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Hvidevare-Finansieringsselskabet af 21/8 2002 ApS for regnskabsåret 01.11.2015-31.10.2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.10.2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.11.2015-31.10.2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Hvidevare-Finansieringsselskabet af 21/8 2002 ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 03.01.2017 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jakob B. Ditlevsen statsautoriseret revisor Søren Alsen Lauridsen statsautoriseret revisor CVR-nr. 33963556
Ledelsesberetning Hvidevare-Finansieringsselskabet af 21/8 2002 ApS 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet omfatter finansierings- og udlejningsvirksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses af ledelsen for tilfredsstillende. Selskabet forventer en positiv udvikling i det kommende regnskabsår. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Hvidevare-Finansieringsselskabet af 21/8 2002 ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger, opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle og immaterielle anlægsaktiver.
Hvidevare-Finansieringsselskabet af 21/8 2002 ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen, opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoaktiver. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet og dets danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Andre investeringsaktiver Andre investeringsaktiver, der omfatter hvidevare produkter, måles ved første indregning til kostpris, som består af produkternes købspris tillagt eventuelle direkte tilknyttede anskaffelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver.
Hvidevare-Finansieringsselskabet af 21/8 2002 ApS 8 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavende og skyldig selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen, opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Resultatopgørelse for 2015/16 Hvidevare-Finansieringsselskabet af 21/8 2002 ApS 9 Resultatopgørelse for 2015/16 Note 2015/16 2014/15 Bruttofortjeneste 311.645 371.756 Af- og nedskrivninger 1 0 (60.224) Driftsresultat 311.645 311.532 Skat af ordinært resultat 2 219.205 11.000 Årets resultat 530.850 322.532 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 530.850 322.532 530.850 322.532
Balance pr. 31.10.2016 Hvidevare-Finansieringsselskabet af 21/8 2002 ApS 10 Balance pr. 31.10.2016 Note 2015/16 2014/15 Andre investeringsaktiver 0 0 Materielle anlægsaktiver 3 0 0 Anlægsaktiver 0 0 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 3.515.239 2.691.669 Udskudt skat 332.000 155.000 Andre tilgodehavender 65.216 72.659 Tilgodehavende selskabsskat 42.205 0 Tilgodehavender 3.954.660 2.919.328 Omsætningsaktiver 3.954.660 2.919.328 Aktiver 3.954.660 2.919.328
Hvidevare-Finansieringsselskabet af 21/8 2002 ApS 11 Balance pr. 31.10.2016 Note 2015/16 2014/15 Virksomhedskapital 200.000 200.000 Overført overskud eller underskud 3.213.192 2.682.342 Egenkapital 3.413.192 2.882.342 Bankgæld 1.072 316 Gæld til tilknyttede virksomheder 491.980 0 Anden gæld 48.416 36.670 Kortfristede gældsforpligtelser 541.468 36.986 Gældsforpligtelser 541.468 36.986 Passiver 3.954.660 2.919.328 Eventualforpligtelser 4 Koncernforhold 5
Egenkapitalopgørelse for 2015/16 Hvidevare-Finansieringsselskabet af 21/8 2002 ApS 12 Egenkapitalopgørelse for 2015/16 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo 200.000 2.682.342 2.882.342 Årets resultat 0 530.850 530.850 Egenkapital ultimo 200.000 3.213.192 3.413.192
Noter ##### Hvidevare-Finansieringsselskabet af 21/8 2002 ApS 13 Noter 2015/16 2014/15 1. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 0 60.224 0 60.224 2015/16 2014/15 2. Skat af ordinært resultat Aktuel skat (42.205) 0 Ændring af udskudt skat 111.000 (11.000) Regulering vedrørende tidligere år (288.000) 0 (219.205) (11.000) Andre investeringsaktiver 3. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 4.975.391 Kostpris ultimo 4.975.391 Af- og nedskrivninger primo (4.975.391) Af- og nedskrivninger ultimo (4.975.391) Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 4. Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med WhiteAway Group A/S som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor fra og med regnskabsåret 2013 delvis solidarisk delvis subsidiært for indkomstskatter mv. for det sambeskattede selskab og fra og med 01.07.2012 ligeledes delvis solidarisk og delvis subsidiært for eventuelle forpligtigelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for dette selskab. Den samlede nettoforpligtigelser overfor for SKAT fremgår af regnskabet for WhiteAway Group A/S. 5. Koncernforhold Navn og hjemsted for modervirksomhed, der udarbejder koncernregnskab for den største koncern: WhiteAway Group A/S, Aarhus