Godkendt Revisionsaktieselskab CVR-nr. 26267439 Skanderborgvej 27 8680 Ry Tlf. 8689 2244 www.revisionry.dk Norgesvej 2 8450 Hammel Tlf. 8696 3211 www.revisionhammel.dk
INDHOLDSFORTEGNELSE Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab... 4 Ledelsesberetning mv. Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2017 Resultatopgørelse... 6 Balance... 7 Noter... 9 Anvendt regnskabspraksis... 11 Side 2
LEDELSESBERETNING Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået af elinstallationsvirksomhed samt hermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Der er ikke sket væsentlige ændringer i selskabets aktivitetsområder eller økonomiske forhold i regnskabsåret. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Forventet udvikling, herunder særlige forudsætninger og usikre faktorer Der forventes, at man vil kunne bevare det nuværende aktivitetsniveau. Side 5
RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2017 2017 2016 BRUTTOFORTJENESTE... 4.722.603 4.137.077 1 Personaleomkostninger... -3.991.051-3.354.125 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... -168.494-168.494 DRIFTSRESULTAT... 563.058 614.458 Andre finansielle indtægter... 719 316 Andre finansielle omkostninger... -46.721-54.373 RESULTAT FØR SKAT... 517.056 560.401 Skat af årets resultat... -117.644-132.962 ÅRETS RESULTAT... 399.412 427.439 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat... 399.412 427.439 DISPONERET I ALT... 399.412 427.439 Side 6
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2017 AKTIVER 2017 2016 Goodwill... 45.000 105.000 Immaterielle anlægsaktiver... 45.000 105.000 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 125.879 155.922 Indretning af lejede lokaler... 26.860 50.311 Materielle anlægsaktiver... 152.739 206.233 Deposita... 23.717 23.717 Finansielle anlægsaktiver... 23.717 23.717 ANLÆGSAKTIVER... 221.456 334.950 Fremstillede færdigvarer, handelsvarer... 258.000 264.115 Varebeholdninger... 258.000 264.115 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 1.847.398 645.671 Igangværende arbejder for fremmed regning... 175.307 184.895 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder... 416.780 99.952 Udskudt skatteaktiv... 17.000 17.000 Periodeafgrænsningsposter... 80.966 41.453 Tilgodehavender... 2.537.451 988.971 Likvide beholdninger... 58.387 562.439 OMSÆTNINGSAKTIVER... 2.853.838 1.815.525 AKTIVER... 3.075.294 2.150.475 Side 7
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2017 PASSIVER 2017 2016 Virksomhedskapital... 80.000 80.000 Overført resultat... 616.938 217.526 2 EGENKAPITAL... 696.938 297.526 Kreditinstitutter... 385.313 481.428 3 Langfristede gældsforpligtelser... 385.313 481.428 Kortfristet andel af langfristede gældsforpligtelser... 98.000 89.000 Modtagne forudbetalinger fra kunder... 120.000 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 547.655 385.484 Selskabsskat... 117.644 79.945 Anden gæld... 1.109.744 817.092 Kortfristede gældsforpligtelser... 1.993.043 1.371.521 GÆLDSFORPLIGTELSER... 2.378.356 1.852.949 PASSIVER... 3.075.294 2.150.475 4 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Side 8
NOTER 2017 2016 1 Personaleomkostninger Lønninger... 3.459.027 2.936.397 Pensioner... 380.731 305.479 Andre omkostninger til social sikring... 151.293 112.249 3.991.051 3.354.125 2 Egenkapital Forslag til resultat- Primo disponering Ultimo Virksomhedskapital... 80.000 0 80.000 Overført resultat... 217.526 399.412 616.938 297.526 399.412 696.938 Udvikling i virksomhedskapitalen indenfor de sidste 5 år Saldo start... 80.000 80.000 3 Langfristede gældsforpligtelser Gæld i alt Gæld i alt Kortfristet Restgæld primo ultimo andel efter 5 år Kreditinstitutter... 570.428 483.313 98.000 30.000 570.428 483.313 98.000 30.000 Side 9
NOTER 2017 2016 4 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Leasingforpligtelse udgør i alt 420 tkr. Arbejdsgarantier 384 tkr. Koncernens danske selskaber hæfter ubegrænset og solidarisk for danske kildeskatter på udbytte inden for sambeskatningskredsen og for selskabsskatten af koncernens sambeskattede indkomst. Den samlede skyldige selskabsskat i sambeskatningen fremgår af årsrapporten for CP Holding Ry ApS, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for engagement med pengeinstitut er stillet: Virksomhedspant 1.000 tkr. Løsøreejerpantebrev i varebil for i alt 50 t.kr. Bogført værdi af det pantsatte udgør 13 t.kr. Side 10
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS GENERELT Årsregnskabet for for 2017 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler for klasse C-selskaber. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Leasing Ydelser til operationelle leasingkontrakter indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Restforpligtelsen oplyses under eventualforpligtelser. RESULTATOPGØRELSEN Generelt Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste. Nettoomsætning Igangværende arbejder for fremmed regning vedrørende entreprisekontrakter indregnes i takt med, at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejde. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Moderselskabet og de danske koncernvirksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Moderselskabet fungerer som administrationsselskab for sambeskatningskredsen, således at moderselskabet forestår afregning af skatter mv. til de danske skattemyndigheder. BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Side 11
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles ved første indregning til kostpris og efterfølgende til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0 Indretning af lejede lokaler 5 år 0 Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Når salgsværdien ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser afhængig af nettoværdien af salgssummen med fradrag af acontofaktureringer. Forudbetalinger fra kunder indregnes under forpligtelser. Side 12
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Selskabsskatteprocenten nedsættes gradvist fra 24,5% til 22% i indkomstårene 2014 2016. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris. Side 13