Tlf.: 76 42 94 00 vejle@bdo.dk www.bdo.dk BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Roms Hule 4, 1. sal DK-7100 Vejle CVR-nr. 20 22 26 7020222670 HWA APS FUGHOLM 17, 8700 HORSENS ÅRSRAPPORT Års 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 31. maj 2018 Henrik Wieland Andersen CVR-NR. 13 97 70 46
2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 3 Erklæringer Ledelsespåtegning... 4 Revisors erklæring om opstilling af finansielle oplysninger... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 1. januar - 31. december Resultatopgørelse... 7 Balance... 8-9 Noter... 10 Anvendt regnskabspraksis... 11-12 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet HWA ApS Fugholm 17 8700 Horsens A CVR-nr.: 13 97 70 46 13977046 Hjemsted: Horsens Regnskabsår: 1. januar - 31. december 1. Direktion Henrik Wieland Andersen Revisor BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Roms Hule 4, 1. sal 7100 Vejle
4 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 for HWA ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Horsens, den 30. maj 2018 3 Direktion: Henrik Wieland Andersen
5 REVISORS ERKLÆRING OM OPSTILLING AF FINANSIELLE OPLYSNINGER Til kapitalejeren i HWA ApS Vi har opstillet årsregnskabet for HWA ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vejle, den 30. maj 2018 30-05-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr. 20 22 26 70 2022267 Frank Lau Statsautoriseret revisor MNE-nr. mne32054 Andre
6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabet har ingen aktivitet Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
7 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note 2017 2016 kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE... 25.583 1.388.936 Personaleomkostninger... 1 0 2.039 DRIFTSRESULTAT... 25.583 1.390.975 Andre finansielle indtægter... 2 1.650 2.524 Andre finansielle omkostninger... -4.317-15.390 RESULTAT FØR SKAT... 22.916 1.378.109 Skat af årets resultat... 3-5.742-303.182 ÅRETS RESULTAT... 17.174 1.074.927 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Ekstraordinært udbytte... 0 2.000.000 Overført resultat... 17.174-925.073 I ALT... 17.174 1.074.927
8 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2017 2016 kr. kr. Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder... 0 64.737 Andre tilgodehavender... 100.000 200.000 Tilgodehavender... 100.000 264.737 Likvide beholdninger... 247.242 166.036 OMSÆTNINGSAKTIVER... 347.242 430.773 AKTIVER... 347.242 430.773
9 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note 2017 2016 kr. kr. Virksomhedskapital... 50.000 50.000 Overført overskud... 55.165 37.991 EGENKAPITAL... 4 105.165 87.991 Gæld til pengeinstitutter... 150 8.237 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 8.000 15.000 Gæld, tilknyttede virksomheder... 228.185 0 Selskabsskat... 5.742 303.182 Anden gæld... 0 16.363 Kortfristede gældsforpligtelser... 242.077 342.782 GÆLDSFORPLIGTELSER... 242.077 342.782 PASSIVER... 347.242 430.773 Eventualposter mv. 5
10 NOTER 2017 2016 Note kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 0 (2016: 0) Løn og gager... 0-959 Pensioner... 0-1.080 0-2.039 Andre finansielle indtægter 2 Tilknyttede virksomheder... 1.650 2.524 1.650 2.524 Skat af årets resultat 3 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 5.742 303.182 5.742 303.182 Egenkapital 4 Virksomhedskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2017... 50.000 37.991 87.991 Forslag til årets resultatdisponering... 17.174 17.174 Egenkapital 31. december 2017... 50.000 55.165 105.165 Eventualposter mv. 5 Eventualforpligtelser Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for MAMAHEMA Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen.
11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for HWA ApS for 2017 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Reg true true RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af rejser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt rejsens afholdelse har fundet sted inden årets udgang. Direkte omkostninger Direkte omkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrøre regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiseret og urealiseret kursgevinst og -tab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.
12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger.