Årsrapport for 2016 01.01.16-31.12.16 (29. regnskabsår) Støvring Hingstedepot A/S Fløevej 10 9530 Støvring CVR-nr. 10 79 87 36 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 20. juni 2017. Dirigent: Jan Granat
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 2 Selskabsoplysninger 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 6 Balance 31. december 7 Noter til årsrapporten 9 1
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Støvring Hingstedepot A/S for regnskabsåret 2016. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2016-31. december 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Støvring, den 20. juni 2017. Direktion Niels Grøndahl Jensen Generalforsamlingen har besluttet, at årsrapporten for det kommende regnskabsår ikke skal revideres. 2
Selskabsoplysninger Selskabet Støvring Hingstedepot A/S Fløevej 10 9530 Støvring CVR-nr.: Etableret: Hjemstedskommune: Regnskabsår: 10 79 87 36 1. maj 1987 Rebild 1. januar - 31. december Direktion Niels Grøndahl Jensen Revisor LG Revision I/S Torvegade 3A, 2. sal 9400 Nørresundby Pengeinstitut Hovedaktivitet Jutlander Bank Selskabets aktiviteter omfatter bedækning og salg af heste. 3
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Støvring Hingstedepot A/S for 2016 er aflagt efter årsregnskabslovens regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis er den samme som sidste år. Den anvendte regnskabspraksis er i hovedtræk følgende: Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris (hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden). Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Bruttofortjenesten Bruttofortjenesten er en sammendragning af nettoomsætning, andre driftsindtægter, vareforbrug samt andre eksterne omkostninger. Nettoomsætningen Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, leasingaftaler, nedskrivning af tilgodehavender mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inkl. feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. af selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter Renteindtægter, rentegodtgørelse under acontoskatteordningen samt positive valutakursdifferencer vedrørende transaktioner i fremmed valuta. Realiserede valutakursdifferencer opgøres som forskellen mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen. Ikke-realiserede valutakursdifferencer opgøres som forskellen mellem transaktionsdagens kurs og balancedagens kurs. Finansielle omkostninger Renteomkostninger og rentetillæg under acontoskatteordningen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. 4
Anvendt regnskabspraksis Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab ved salg indregnes i resultatopgørelsen under posten Afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele Kapitalandele i dattervirksomhed indregnes og måles efter den indre værdis metode. Kapitalandelene måles med udgangspunkt i virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes resultatet fra dattervirksomhed. Et beløb svarende til den samlede nettonedskrivning af kapitalandelenes værdi indregnes under egenkapitalposten reserver. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Andre tilgodehavender Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Hensatte forpligtelser Udskudt skat på aktiver og forpligtelser indregnes som en hensat forpligtelse. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi og beregnes som 22 pct. af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle på aktiver, hvorpå der ikke er skattemæssig afskrivningsret, f.eks. kontorbygninger. Udskudt skat måles på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen i de tilfælde, hvor opgørelsen af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der foretages regulering af udskudt skat vedrørende foretagne elimineringer af urealiserede koncerninterne avancer og -tab. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Gæld måles til nominel restgæld eller det beløb, virksomheden skal betale for at indfri forpligtelsen. 5
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2016 2015 t Bruttofortjeneste 322.932-464 Personaleomkostninger 1 101.650 123 Af- og nedskrivninger af anlægsaktiver -326.834-523 Ordinært resultat før finansielle poster 548.116-64 Andre finansielle indtægter -511 6 Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder 3.923 6 Andre finansielle omkostninger 48.434 33 Resultat før skat 495.247-98 Skat af årets resultat 2 111.629-32 Årets resultat 383.618-65 Forslag til resultatdisponering Overført fra tidligere år 1.404.858 1.470 Årets resultat 383.618-65 Til disposition 1.788.476 1.405 Overført til næste år 1.788.476 1.405 Disponeret i alt 1.788.476 1.405 6
Balance 31. december Aktiver Note 2016 2015 t Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner 2.376.297 2.182 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 128.180 171 Materielle anlægsaktiver i alt 3 2.504.477 2.354 Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 31.759 36 Finansielle anlægsaktiver i alt 4 31.759 36 Anlægsaktiver i alt 2.536.236 2.389 Omsætningsaktiver Varebeholdninger Råvarer og hjælpematerialer 41.700 52 Varebeholdninger i alt 41.700 52 Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 860.499 346 Udskudt skatteaktiv 144.964 213 Andre tilgodehavender 146.726 223 Tilgodehavender i alt 1.152.189 782 Værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele 1.000 1 Værdipapirer og kapitalandele i alt 1.000 1 Likvide beholdninger 68.210 237 Omsætningsaktiver i alt 1.263.099 1.072 Aktiver i alt 3.799.335 3.462 7
Balance 31. december Passiver Note 2016 2015 t Egenkapital Virksomhedskapital 500.000 500 Overført resultat 1.788.476 1.405 Egenkapital i alt 5 2.288.476 1.905 Hensatte forpligtelser Hensættelse til udskudt skat 436.803 393 Hensatte forpligtelser i alt 436.803 393 Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter i øvrigt 341.976 522 Leverandører af varer og tjenesteydelser 667.090 503 Gæld til tilknyttede virksomheder 112.385 160 Selskabsskat -40.388-26 Anden gæld -7.007 5 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1.074.057 1.164 Gældsforpligtelser i alt 1.074.057 1.164 Passiver i alt 3.799.335 3.462 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Eventualposter m.v. 7 8
Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 2016 2015 t Løn, gager og vederlag 98.886 120 Andre udgifter til social sikring 2.765 3 Personaleomkostninger i alt 101.650 123 Gennemsnitlig antal beskæftigede medarbejdere i indeværende år 1, sidste år 1. 2 Skat af årets resultat 2016 2015 t Skat af årets resultat 67.629-69 Udskudt skat af årets resultat 44.000 31 Regulering af skat vedr. tidligere år 0 6 Skat af årets resultat i alt 111.629-32 3 Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner Andre anl., driftsmatr. og inventar Kostpris primo 101.452 247.251 Afgang i årets løb 175.976 0 Kostpris ultimo -74.524 247.251 Opskrivning primo 2.633.938 0 Opskrivninger ultimo 2.633.938 0 Af- og nedskrivninger, primo 138.117 75.905 Årets af- og nedskrivninger 0 43.166 Af- og nedskrivninger af afhændede aktiver 45.000 0 Af- og nedskrivninger, ultimo 183.117 119.071 Regnskabsmæssig værdi, ultimo 2.376.297 128.180 4 Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilkn. virk. Kostpris, primo 80.000 Kostpris, ultimo 80.000 Af-/nedskrivninger, primo -44.317 Årets nedskrivninger -3.923 Regnskabsmæssig værdi, ultimo 31.759 9
Noter til årsrapporten 5 Egenkapital Selskabs- Overført I alt kapital resultat Saldo primo 500.000 1.404.858 1.904.858 Årets resultat 0 383.618 383.618 Saldo ultimo 500.000 1.788.476 2.288.476 Selskabskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 7 Eventualposter m.v. Ingen. 10