Tlf.: 96 14 27 00 skive@bdo.dk www.bdo.dk BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Asylgade 1 U, 5. sal DK-7800 Skive CVR-nr. 20 22 26 7020222670 JEWA SKIVE IVS KÆRMINDEVEJ 12, 7800 SKIVE ÅRSRAPPORT Års 2014/15 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 1. juni 2016 John Jensen CVR-NR. 36 45 49 54
2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 3 Erklæringer Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 27. november 2014-31. december 2015 Resultatopgørelse... 7 Balance... 8 Noter... 9 Anvendt regnskabspraksis... 10-11 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabets JEWA Skive IVS Kærmindevej 12 7800 Skive CVR-nr.: 36 45 49 54 36454954 Stiftet: 27. november 2014 Hjemsted: Skive Regnskabsår: 27. november 2014-31. december 2015 E Direktion John Jensen Revisor BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Asylgade 1 U, 5. sal 7800 Skive Pengeinstitut Den Jyske Sparekasse Resenvej 77 7800 Skive
4 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 27. november 2014-31. december 2015 for JEWA Skive IVS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 27. november 2014-31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Skive, den 31. maj 2016 3 Direktion: John Jensen
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejeren i JEWA Skive IVS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG AF ÅRSREGNSKABET Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for JEWA Skive IVS for regnskabsåret 27. november 2014-31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 27. november 2014-31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Skive, den 31. maj 2016 31-05-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, CVR-nr. 20 22 26 70 2022 Ole Østergaard Statsautoriseret revisor
6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabet væsentligste aktiviteter har i regnskabsåret været at eje kapitalandele i associeret selskab. Selskabet har efter regnskabsårets afslutning påbegyndt egen erhvervsmæssige aktiviteter. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har tabt hele selskabskapitalen. Selskabet forventer at kunne reetablere kapitalen via fremtidige positive driftsresultater fra associeret selskab samt via egen fremtidig drift. Selskabet finansieres udelukkende af hovedanpartshaver, der ikke har til hensigt at kræve indfrielse af det ydede lån. På dette grundlag anses kapitalberedskabet for tilfredsstillende, og regnskabet er følgelig aflagt med fortsat drift for øje. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Selskabet har efter regnskabsårets afslutning påbegyndt egen erhvervsmæssige aktiviteter. Bortset herfra er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
7 RESULTATOPGØRELSE 27. NOVEMBER - 31. DECEMBER Note 2014/15 kr. BRUTTOTAB... -3.250 Resultat af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder... -17.000 Nedskrivning af finansielle aktiver... -100.000 RESULTAT FØR SKAT... -120.250 Skat af årets resultat... 0 ÅRETS RESULTAT... -120.250 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat... -120.250 I ALT... -120.250
8 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2015 kr. Kapitalandele i associerede virksomheder... 0 Tilgodehavende i associerede virksomheder... 50.000 Finansielle anlægsaktiver... 1 50.000 ANLÆGSAKTIVER... 50.000 Likvide beholdninger... 750 OMSÆTNINGSAKTIVER... 750 AKTIVER... 50.750 PASSIVER Selskabskapital... 17.000 Overført overskud... -120.250 EGENKAPITAL... 2-103.250 Anden gæld... 154.000 Kortfristede gældsforpligtelser... 154.000 GÆLDSFORPLIGTELSER... 154.000 PASSIVER... 50.750
9 NOTER Note Finansielle anlægsaktiver 1 Tilgodehavende i associerede virksomheder Tilgang... 17.000 150.000 Kostpris 31. december 2015... 17.000 150.000 Årets nedskrivninger... -17.000 0 Nedskrivninger 31. december 2015... -17.000 0 Årets nedskrivning... 0 100.000 Af- og nedskrivninger på goodwill 31. december 2015... 0 100.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015... 0 50.000 Kapitalandele i associerede virksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Stemme- og ejerandel Handigood ApS, Skive... -527.243-578.243 33 % Egenkapital 2 Kapitalandele i dattervirksomheder Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 27. november 2014... 17.000 0 17.000 Forslag til årets resultatdisponering... -120.250-120.250 17.000-120.250-103.250
10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for JEWA Skive IVS for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse Reg B. Årsrapporten er udarbejdet efter følgende regnskabspraksis. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte associerede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder måles i selskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i associerede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter selskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede interne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil, samt branchemæssige forhold. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Ved køb af tilknyttede virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, jf. beskrivelse ovenfor under koncernregnskabet. Associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med selskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, virksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække associerede virksomheders underbalance.
11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen.