Rosenkæret 22A 2860 Søborg CVR-nr. 59943510 Årsrapport for 2014/15 39. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 27. oktober 2015 Lars Stenlund Dirigent
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning...3 Den uafhængige revisors erklæringer...4 Virksomhedsoplysninger...6 Ledelsesberetning...7 Anvendt regnskabspraksis...8 Resultatopgørelse...10 Balance...11 Noter...13-2 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015 for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Søborg, den 4. september 2015 Direktion Stefan L. Hestbæk Direktør Bestyrelse Lars Stenlund Maria Kröger Lars Eriksson -3-
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. -4-
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hillerød, den 4. september 2015 Statsautoriseret Revisionsfirma Ole Tønnesen Ole Tønnesen Statsautoriseret revisor -5-
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Rosenkæret 22A 2860 Søborg CVR-nr. 59943510 Stiftelsesdato 4. november 1976 Regnskabsår 1. juli 2014-30. juni 2015 Bestyrelse Direktion Revisor Lars Stenlund Maria Kröger Lars Eriksson Stefan L. Hestbæk, Direktør Statsautoriseret Revisionsfirma Ole Tønnesen Roskildevej 12A 3400 Hillerød - 6 -
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i salg, service og support af IT-udstyr og programmel, primært til det danske marked. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015 udviser et resultat på kr. 4.288.755, og selskabets balance pr. 30. juni 2015 udviser en balancesum på kr. 17.048.282, og en egenkapital på kr. 7.288.755. Markedssituationen taget i betragtning, finder ledelsen årets resultat tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabet ejes fra 1. juli 2015 af Vitec Software Group AB, Sverige. - 7 -
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. RESULTATOPGØRELSEN Bruttofortjeneste I resultatopgørelsen er nettoomsætning og eksterne omkostninger sammendraget til en nettopost benævnt bruttofortjeneste. Nettoomsætning I resultatopgørelsen indregnes alle indtægter efter faktureringsprincippet i takt med, at de indtjenes og når levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, samt såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger omfatter af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstiderne: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af anlægsaktiver indregnes i samme post i resultatopgørelsen som afskrivningerne på de pågældende aktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger, finansielle omkostninger ved realiserede og urealiserede kursgevinster og tab vedrørende transaktioner i fremmed valuta. Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Selskabet og moderselskabet er sambeskattet. Den danske selskabsskat fordeles mellem de danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfatter andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. - 8 -
Anvendt regnskabspraksis Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Udbytte, som foreslås udbetalt for regnskabsåret, præsenteres som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes med 22% af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, som hverken påvirker resultatet eller den skattepligtige indkomst, samt midlertidige forskelle på ikke-afskrivningsberettiget goodwill. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. - 9 -
Resultatopgørelse Note 2014/15 kr. 2013/14 kr. Bruttofortjeneste/-tab 22.762.545 20.648.274 Personaleomkostninger 1-16.939.906-16.293.817 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -227.027-254.777 Driftsresultat 5.595.612 4.099.680 Finansielle indtægter 2 16.065 55.809 Finansielle omkostninger -3.299-6.639 Resultat før skat 5.608.378 4.148.850 Skat af årets resultat -1.319.623-1.014.072 Årets resultat 4.288.755 3.134.778 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen 0 3.134.778 Overført resultat 4.288.755 0 4.288.755 3.134.778-10 -
Balance 30. juni 2015 Aktiver Note 2015 kr. 2014 kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 864.463 1.091.490 Materielle anlægsaktiver 864.463 1.091.490 Anlægsaktiver 864.463 1.091.490 Fremstillede varer og handelsvarer 89.946 277.370 Varebeholdninger 89.946 277.370 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 3.194.092 3.552.431 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 0 4.290.207 Andre tilgodehavender 112.407 110.765 Periodeafgrænsningsposter 466.305 286.838 Tilgodehavender 3.772.804 8.240.241 Likvide beholdninger 12.321.069 5.721.729 Omsætningsaktiver 16.183.819 14.239.340 Aktiver 17.048.282 15.330.830-11 -
Balance 30. juni 2015 Passiver Note 2015 kr. 2014 kr. Virksomhedskapital 3 3.000.000 3.000.000 Overført resultat 4 4.288.755 0 Udbytte for regnskabsåret 5 0 3.134.778 Egenkapital 7.288.755 6.134.778 Hensættelser til udskudt skat 52.237 60.034 Hensatte forpligtelser 52.237 60.034 Leverandører af varer og tjenesteydelser 1.037.692 1.147.173 Selskabsskat 1.327.420 881.080 Anden gæld 7.342.178 7.107.765 Kortfristede gældsforpligtelser 9.707.290 9.136.018 Gældsforpligtelser 9.707.290 9.136.018 Passiver 17.048.282 15.330.830 Eventualforpligtelser 6 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 7-12 -
Noter 2014/15 2013/14 1. Personaleomkostninger Lønninger 15.905.244 15.277.536 Pensioner 854.778 835.166 Omkostninger til social sikring 179.884 181.115 16.939.906 16.293.817 2. Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 0 42.280 Andre finansielle indtægter 16.065 13.529 16.065 55.809 3. Virksomhedskapital Saldo primo 3.000.000 3.000.000 Saldo ultimo 3.000.000 3.000.000 Selskabskapitalen består af 3.000 aktier af hver nominelt kr. 1.000. Selskabskapitalen er ikke opdelt i klasser. Selskabskapitalen er uændret de seneste 5 år. 4. Overført resultat Årets tilgang 4.288.755 0 Saldo ultimo 4.288.755 0 5. Udbytte for regnskabsåret Saldo primo 3.134.778 2.432.112 Årets tilgang 0 3.134.778 Årets afgang -3.134.778-2.432.112 Saldo ultimo 0 3.134.778 6. Eventualforpligtelser Forpligtelser ifølge operationelle leasingkontrakter udgør t.kr. 432. Selskabet er pr. 30. juni 2015 sambeskattet med Caballus ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter solidarisk med de sambeskattede selskaber i koncernen for betaling af selskabsskatter og kildeskatter i sambeskatningskredsen. 7. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Likvide beholdninger t.kr. 139 er stillet til sikkerhed for huslejebetaling. - 13 -